Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1314 вуза, 5306 предмета.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Курганская государственная сельскохозяйственная академия им. Т. С. Мальцева
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
Курс. проект по Инв страт УМК.doc
Скачиваний:
4
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
526.34 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

4 Разработка финансовой стратегии инвестицинного бизнес-плана

Разработать (доработать) финансовую стратегию инвестиционного бизнес-плана.

При изложении финансовой стратегии в бизнес-план включается следующая информация:

• потребность в инвестициях и источники их финанси­рования;

• оценка эффективности проекта в целом;

• оценка эффективности участия в проекте;

• анализ устойчивости проекта;

• портфельные инвестиции.

Таблица – Потребность в инвестициях и источники их финансирования

Наименование

показателя

Величина показателя по периодам

200_г.

200_г.

200_г.

II кв.

III

кв.

IIII

кв.

IIV кв.

I п/г

II п/г

Потребность в инвестициях всего

в том числе:

—

—

Источники финансирования всего

в том числе: привлеченный капитал и займы:

—

—

собственный капитал:

—

—

Инвестиции могут быть в виде денежных средств, целе­вых банковских вкладов, кредитов, займов, залогов, техно­логий, земли, зданий, сооружений, машин, оборудова­ния, лицензий, товарных знаков, любого другого иму­щества или имущественных прав, интеллектуальных ценно­стей.

В бизнес-плане представляются данные об условиях фи­нансирования, т. е. об условиях получения и возврата средств, погашения кредита (таблица).

Условия получения кредита включают поступление зай­ма одной суммой или разовыми платежами в определенные моменты времени. Венчурные (рисковые) фонды, напри­мер, часто ставят одним из условий выдачи средств предоставление им права контроля деятельности предприятия вплоть до определенных изменений в руководстве.

Таблица – Условия финансирования

Кредитор

Дата получе-ния кредита

Фор­ма

кре­дита

Срок долгового

обязателъства

Условия

получе­ния

Усло­вия

пога­шения

Ссуд­ный

про­цент

Мате­риальное обеспече­ние

кредита (залог),

гарант

Для оценки устойчивости и эффективности проекта в усло­виях неопределенности рекомендуется использовать:

• укрупненную оценку устойчивости;

• расчет уровней безубыточности;

• метод вариации параметров;

•оценку ожидаемого эффекта с учетом количественных характе­ристик неопределенности.

Выводы и предложения

Список литературы

Приложения

Тема: Финансовое планирование в деятельности коммерческого предприятия (организации)

В третьей главе необходимо рассмотреть основные этапы финансового планирования (рисунок).

Процесс финансового планирования

Анализ финансовой ситуации

Разработка общей финансовой стратегии фирмы

Составление текущих финансовых планов

Корректировка, увязка и конкретизация финансового плана

Разработка оперативных финансовых планов

Рисунок - Основные этапы финансового планирования

Финансовое планирование на предприятии включает в себя три основные подсистемы: перспективное финансовое планирование, текущее финансовое планирование, оперативное финансовое планирование. Каждой из этих подсистем присущи определенные формы разрабатываемых финансовых планов и четкие границы периода, на который эти планы разрабатываются (таблица ).

Таблица – Подсистемы финансового планирования

Подсистемы

финансового

планирования

Формы разрабатываемых планов

Период планирования

Перспективное

(стратегическое)

планирование

Прогноз отчета о прибылях и убытках

Прогноз движения денежных средств

Прогноз бухгалтерского баланса

3-5 лет

Текущее планирование

План доходов и расходов по операционной деятельности

План доходов и расходов по инвестиционной деятельности

План поступления и расходования денежных средств

Балансовый план

1 год

Оперативное планирование

Платежный календарь

Кассовый план

Декада, месяц, квартал

Таблица - Прогноз объемов продаж на 200_ г.

Показатель

200_г

200_г

200_г

1 кв.

II

III

IV

Итого

1. Объем продаж в натуральном выражении

2. Цена за единицу продаж, тыс.руб.

3. Индекс цен, %

4. Объем реализации

в денежном выражении

Таблица - План отчета о прибылях и убытках

Наименование показателя

Код

стр.

Планируемый период

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Выручка от реализации продукции (за минусом НДС и акцизов)

010

Себестоимость реализованной продукции

020

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от реализации

(строки 010-020-030-040)

050

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционных доходы

090

Прочие операционные расходы

100

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки 050+060-070+080+090-100)

110

Прочие внереализационные доходы

120

Прочие внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) планового периода (строки 110+120-130)

140

Налог на прибыль

150

Отвлеченные средства

160

Нераспределенная прибыль (убыток) планируемого периода

(строки 140-150-160)

170

Таблица - План движения денежных средств на 200_ г.

Разделы и статьи

Планируемый период

год

I кв

II кв

III кв

IV кв

1

2

3

4

5

6

Поступления

  1. От текущей деятельности

    1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

    2. Прочие поступления:

Итого по разделу 1

  1. От инвестиционной деятельности

    1. Выручка от прочей реализации без НДС

    2. Доходы от внереализаци-онных операций

    3. Доходы по ценным бумагам

    4. Доходы от участия в деятель-ности других организаций

    1. Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом

    2. Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

Итого по разделу 2

  1. От финансовой деятельности

    1. Увеличение уставного капитала

    2. Увеличение задолженности

      1. Получение новых займов и кредитов

      2. Выпуск облигаций

Итого по разделу 3

Всего поступлений

Продолжение таблицы

1

2

3

4

5

6

Расходы

  1. По текущей деятельности

    1. Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость продукции)

    2. Платежи в бюджет

      1. Налоги, включаемые в себестоимость продукции

      2. Налог на прибыль

      3. Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении фирмы

      4. Налоги, относимые на финансовый результат

      5. Налог на прочие доходы

    3. Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

    4. Прирост собственных оборотных средств

Итого по разделу 1

  1. По инвестиционной деятельности

2.1. Инвестиции в основные средства и нематериальные активы

Продолжение таблицы

1

2

3

4

5

6

2.1.1. Капитальные вложения производственного назначения

2.1.2. Капитальные вложения непроизводственного назначения

    1. Затраты на проведение НИОКР

    2. Платежи по лизинговым операциям

    3. Долгосрочные финансовые вложения

    4. Расходы от прочей реализации

    5. Расходы по внереализационным операциям

    6. Содержание объектов социальной сферы

    7. Прочие расходы

Итого по разделу 2

  1. По финансовой деятельности

    1. Погашение долгосрочных ссуд

    2. Уплата процентов по долгосрочным ссудам

    3. Краткосрочные финансовые вложения

    4. Выплата дивидендов

    5. Отчисления в резервный фонд

    6. Прочие расходы

Итого по разделу 3

Всего расходов

Превышение доходов над расходами

Превышение расходов над доходами

Сальдо по текущей деятельности

Сальдо по инвестиционной деятельности

Сальдо по финансовой деятельности

Таблица - Примерная форма платежного календаря на 1 квартал

Показатель

январь

февраль

март

1 Начальное сальдо

II. Поступление средств

  1. Продажа за наличные

  2. Погашение дебиторской задолженности

  3. Доходы от других видов деятельности

  4. Другие денежные поступления

Всего поступления денежных средств

III. Расходование средств

  1. Оплата поставщикам (за наличные)

  2. Погашение кредиторской задолженности

  3. Прямая заработная плата

  4. Постоянные расходы

  5. Другие текущие расходы

  6. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации продукции

  7. Экспортные пошлины

  8. Налоги, относимые на финансовый результат

  9. Налог на прибыль

  10. Налоги, уплачиваемые за счет чистой прибыли

  11. Налог на прочие расходы

  12. Содержание объектов социальной сферы

  13. Инвестиции в основные средства и нематериальные активы

  14. Выплаты из фонда потребления

  15. Выплаты дивидендов

  16. Прочие расходы

Всего расходов

IV. Сальдо за период

V. Конечное сальдо

VI. Минимально допустимое сальдо

VII. Недостаток средств (-), излишек средств (+)

Таблица - Примерная форма кассового плана на 1 кв.

Наименование организации _____________________Р/с__________________

Вид деятельности _________________________________________________

I. ПОСТУПЛЕНИЯ

Источники поступления наличных денег

Факт 1 кв. предыду-щего года

План 1 кв. текущего года

1 Торговая выручка от продажи потребительских товаров по всем каналам реализации

2 Выручка пассажирского транспорта

3 Квартирная плата и коммунальные платежи

4 Выручка зрелищных предприятий

5 Выручка предприятий, оказывающих прочие услуги

6 Поступления от реализации недвижимости

7 Поступления от реализации государственных и других ценных бумаг

8 Прочие поступления

9 Итого

Из общей суммы поступлений:

    1. Расходуется на месте из выручки

    2. Сдается в кассы банка

    3. Сдается в кассы других банков

II. РАСХОДЫ

Виды расходов наличными деньгами

Факт 1 кв. предыду-щего года

План расхода

1. На заработную плату, выплаты социального характера и др.

2 На выплату пенсий и пособий соцстраха

3 На выплату по договорам страхования

4 На погашение и выплату дохода по ценным бумагам

5 На покупку государственных и других ценных бумаг

6 На выдачу ссуд сотрудникам

7 На командировочные расходы

8 На хозяйственные расходы, в том числе на представительские расходы, горюче-смазочные материалы

9 На закупку сельхозпродуктов у населения

10 Итого

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности