Розрахункове завдання n2

Вихідні дані:

Надано кредит у розмірі P млн. грн. на термін m=6 місяців під i% річних із щомісячним погашенням. Скласти план погашення кредиту (амортизації кредиту), коли процентний платіж розраховується методом рахунка "від ста". План погашення представити в табличній формі (табл.2).

Таблиця 2 – Форма представлення плану погашення кредиту (тис. грн.)

Порядковий № місяця	Непогашена сума основного боргу	Процентний платіж	Місячна виплата основного боргу	Сума місячного погашення внеску
1
2
3
4
5
6
Разом	-

Номер варіанта (№) і відповідні йому показники для контрольного завдання №2:

№	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
P	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0
i	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29

Методичні вказівки і приклад для розв’язання завдання №2 (при P=1,8 млн. грн., i=24%):

Розв’язання:

За правилом рахунка "від ста" процентний платіж за користування кредитом нараховується попередньо: для першого місяця (періоду) процентний платіж розраховується на усю величину боргу, а в кожний наступний місяць - на частину боргу, що залишився. При цьому сума основного боргу виплачується щомісяця рівними внесками.

Щомісячна виплата основного боргу (4 колонка):

P / m= 1,8/6=0.3= 300 тис. грн.

Щомісячні процентні платежі (3 колонка):

I₁= P*n*I = 1,8*0,24/12 = 0.036 = 36 тис. грн.

I₂= P*n*i*(1-1/m) = 36*(1-1/6) = 30 тис. грн.

I₃= P*n*i*(1-2/m) = 36*(1-2/6) = 24 тис. грн.

I₄= P*n*i*(1-3/m) = 36*(1-3/6) = 18 тис. грн.

I₅= P*n*i*(1-4/m) = 36*(1-4/6) = 12 тис. грн.

I₆= P*n*i*(1-5/m) = 36*(1-5/6) = 6 тис. грн.

Для перевірки розраховуємо суму процентних платежів за користування кредитом двома способами (однаковість результатів свідчитиме про правильність розрахунків):

1-й спосіб: I= I₁+ I₂+ I₃+ I₄+ I₅+ I₆ = 36+30+24+18+12+6 = 126 тис. грн.

2-й спосіб: I= P*i*(m+1)/24= 1,8*0,24*(6+1)/24 = 126 тис. грн.

Середня величина щомісячних внесків:

q= (P+I)/m= (1800+126)/6= 321 тис. грн.

Таблиця 2 - План погашення кредиту (тис. грн.)

Порядковий № місяця	Непогашена сума основного боргу	Процентний платіж	Місячна виплата основного боргу	Сума місячного погашення внеску
1	1500	36	300	336
2	1200	30	300	330
3	900	24	300	324
4	600	18	300	318
5	300	12	300	312
6	0	6	300	306
Разом	-	126	1800	1926

* * *

Методичні вказівки до виконання ОДЗ з дисципліни „Фінанси підприємств” Дата: 27 травня 2025 року