Завдання для індивідуальної роботи:

Реферати на тему:

1. Організація розрахунків у платіжних системах, їх види та загальна характеристика.

2. Принципи організації та функціонування систем переказу великих сум платежів: зарубіжний досвід та Українська практика.

3. Суть та класифікація інструментів безготівкових розрахунків.

4. Організація та форми безготівкових розрахунків в Україні.

5. Стан та перспективи розвитку розрахункових операції з використанням векселів в Україні.

6. Чеки в системі безготівкових розрахунків.

7. Банківські установи на ринку пластикових карток: конкурентна позиція та нові продукти.

8. Аналіз ризиків платіжних систем.

Практичні завдання:

Завдання 1.

В процесі міжбанківських розрахунків на чистій основі на певний термін часу між учасниками склалась така ситуація:

1. Банк А відправив платежі : 120 гр. од. – до банку В; 100 гр. од. – до банку С; 80 гр. од. – до банку Д.

2. Банк В : 70 гр. д. – до банку А; 50 гр. од. – до банку Д.

3. Банк С : 90 гр. од. – до банку В; 140 гр. од. – до банку А.

4. Банк Д : 105 гр. од. – до банку В; 50 гр. од. – до банку С.

1. Побудуйте теоретичну схему клірингу і розрахуйте чисті позиції учасників розрахунків.

2. Використовуючи дані таблиці, відобразіть схематично платіжні потоки, які виникають між учасниками розрахунків за умов розрахунків:

а) на чистій основі;

б) на валовій основі.

Завдання 2.

На кінець клірингового періоду у учасників розрахунків склалась така ситуація:

Учасник клірингових розрахунків	Оборот на рахунку		Взаємозалік	Кінцеві платежі
	Зобов'язання	Вимоги		Оплата	Отримання
Банк 1 Банк 2 Банк З Банк 4 Банк 5 Банк 6 Банк 7 Банк 8 Банк 9 Банк 10	-100 -400 -600 -850 -150 -80 -1000 -250 -300 -200	+400 +600 +500 +1000 +350 +150 +350 +300 +200 +80
Всього	-3930	+3930

Визначте:

1. суму взаємозаліку для кожного з учасників;

2. абсолютну величину зміни початкових залишків банків у разі переходу до розрахунків на валовій основі.

Завдання 3.

Нехай протягом певного розрахункового періоду склалася така ситуація:

1. Банк А відправляє чотири платежі до банку В на суми 100, 150, 200 і 300 гр. од. і три платежі до банку С на суми 200, 250 і 400 гр. од.

2. Банк В відправляє до банку А два платежі по 100 гр. од. кожний і один – до банку С на 450 гр. од.

3. Банк С відправляє до банку А п’ять платежів на суми 100, 200, 300, 500 гр. од. і до банку В – три платежі по 150, 250 і 350 гр. од.

1. Обчисліть кількість операцій, суму платежів і залишок в банках у разі роботи за системою “нетто” і “брутто”.

2. Нехай у банку А вхідний залишок Зп=0, а платежі здійснюються лише на підставі надходження коштів, яке відбулося протягом дня 7 разів через кожні 0,5 годин.

1. як будуть розподілені в часі відповідні платежі банку А?

2. скільки буде затримок відповідних платежів протягом дня і яким має бути початкове значення Зп, щоб їх усунути?

Завдання 4.

Для зменшення потреби в грошових коштах і для спрощення процесу обміну платіжними повідомленнями банки А, В і Д використовують систему двостороннього взаємозаліку на основі розподіленого клірингу. Банк А заборгував банку В грошові кошти на суму 190 000 грн., а банк В заборгував банку А грошові кошти на суму 170 000 грн. Банк А заборгував банку Д грошові кошти на суму 180 000 грн. Банк Д заборгував банку В 130 000 грн.

1. Поясніть суть і види клірингу.

2. Проаналізуйте етапи, які включає кліринг.

3. Визначте чистих кредиторів та чистих дебіторів.

4. Розрахуйте чисту кредиторську і чисту дебіторську заборгованість.

5. Проведіть операції з двостороннього клірингу.

Завдання 5.

Фірма А з фірмою Б уклали угоду про розрахунки за допомогою платіжних інструментів, які засновані на кредитовому переказі. 02.12.200Х р. фірма А поставила продукції на суму 16 000 грн. На поточному рахунку фірми А на початок операційного дня 02.12.200Х р. знаходилося 35 000 грн, а фірми Б — 5000 грн.

1. Поясніть сутність кредитового переказу.

2. Які платіжні інструменти базуються на кредитових переказах коштів?

3. Яке підприємство випише платіжний інструмент, заснований на кредитовому переказі коштів?

4. Якими будуть дії банку - платника та банку — отримувача коштів?

Завдання 6.

Три комерційні банки (банк А, банк В і банк С) беруть участь у розрахунках, а саме:

— банк А заборгував банку В грошові кошти на суму 70 000 грн.;

— банк А заборгував банку С грошові кошти на суму 20 000 грн.;

— банк С заборгував банку В грошові кошти на суму 40 000 грн.;

— банк В заборгував банку С грошові кошти на суму 700 000 грн.;

— банк В заборгував банку А грошові кошти на суму 50 000 грн.

Порахувати загальну суму коштів, необхідну для гарантованого проведення платежів при:

— валовій основі;

— двосторонньому взаємозаліку;

— багатосторонньому взаємозаліку.

Завдання 7.

Фірма А з фірмою Б уклали угоду про розрахунки за допомогою платіжних інструментів, які засновані на дебетовому переказі. 20.03.200Х р. фірма А поставила продукції на суму 19 000 грн. На поточному рахунку фірми А на початок операційного дня 20.03.200Х р. знаходилося 25 000 грн., а фірми Б — 19 000 грн.

1. Поясніть сутність дебетового переказу.

2. Які платіжні інструменти базуються на дебетових переказах коштів?

3. Яке підприємство випише платіжний інструмент, заснований на дебетовому переказі коштів?

4. Якими будуть дії банку-платника та банку — отримувача коштів?

Завдання 8.

01.12.200Х р. клієнт подав у банк платіжне доручення на суму 3000 грн. на перерахування грошових коштів за товарно-матеріальні цінності відповідно до договору поставки. На 01.12.200Х р. залишок на рахунку клієнта банку склав 7000 грі. Банк списав 3000 грн. зі свого кореспондентського рахунку 10.12.200Х р.

1. Визначте та обґрунтуйте санкції, які платник мас право застосувати до обслуговуючого банку за несвоєчасне списання коштів з поточного рахунку.

2. Розрахуйте суму штрафу. Який розмір штрафних санкцій може бути застосований у цій ситуації і чи існує мінімальне чи максимальне значення таких штрафних санкцій?

Завдання 9.

Чотири комерційні банки (А, В, С і Д) беруть участь у розрахунках, а саме:

— банк А заборгував банку В грошові кошти на суму 30 000 грн.;

— банк А заборгував банку С грошові кошти на суму 180 000 грн.;

— банк В заборгував банку С грошові кошти на суму 130 000 грн.;

— банк С заборгував банку Д грошові кошти на суму 140 000 грн.;

— банк С заборгував банку А грошові кошти на суму 200 000 грн.;

— банк В заборгував банку Д грошові кошти на суму 80 000 грн.;

— банк Д заборгував банку В грошові кошти на суму 40 000 грн.;

— банк Д заборгував банку С грошові кошти на суму 200 000 грн.

Порахувати загальну суму коштів, необхідну для гарантованого проведення платежів при:

— валовій основі;

— двосторонньому взаємозаліку;

— багатосторонньому взаємозаліку.

Завдання 10.

Фірма А з фірмою Б уклали угоду про розрахунки за допомогою платіжних інструментів, які засновані на кредитовому переказі. Станом на 05.12.200Х р. фірма А спожила електроенергії на суму 120 000 грн. На поточному рахунку фірми Б на початок операційного дня 05.12.200Х р. знаходилося 100 000 грн., а фірми А — 105 000 грн.

1. Поясніть сутність кредитового переказу.

2. Які платіжні інструменти базуються на кредитових переказах коштів?

3. Яке підприємство випише платіжний інструмент, заснований на кредитовому переказі коштів?

4. Якими будуть дії банку-платника та банку — отримувача коштів?

Завдання 11.

Для зменшення потреби в грошових коштах і для спрощення процесу обміну платіжними повідомленнями банки "Промінвестбанк", "Укрсоцбанк", "Приватбанк" і "Аваль" використовують систему багатостороннього взаємозаліку на основі клірингу.

Банк "Промінвестбанк" заборгував банку "Укрсоцбанк" грошових коштів на суму 350000 грн., а банк "Укрсоцбанк" заборгував банку "Промінвестбанк" грошових коштів на суму 80000 грн. Банк "Промінвестбанк" заборгував банку "Приватбанк" грошових коштів на суму 110000 грн., а банк "Приватбанк" заборгував банку "Промінвестбанк" грошових коштів на суму 60000грн. Банк "Промінвестбанк" заборгував банку "Аваль" грошових коштів на суму 30000 грн., а банк "Аваль" заборгував банку "Промінвестбанк" грошових коштів на суму 10000 грн. Банк "Укрсоцбанк" заборгував банку "Приватбанк" грошових коштів на суму 70000 грн., а банк "Приватбанк" заборгував банку "Укрсоцбанк" грошових коштів на суму 100000 грн. Банк "Укрсоцбанк" заборгував банку "Аваль" грошових коштів на суму 70000 грн., а банк "Аваль" заборгував банку "Укрсоцбанк" грошових коштів на суму 100000 грн. Банк "Приватбанк" заборгував банку "Аваль" грошових коштів на суму 40000 грн., а банк "Аваль" заборгував банку "Приватбанк" грошових коштів на суму 60000 грн.

1. Поясніть суть і види клірингу.

2. Проаналізуйте етапи, які включає кліринг.

3. Визначте чистих кредиторів та чистих дебіторів.

4. Розрахуйте чисту кредиторську і чисту дебіторську заборгованість.

5. Проведіть операції з багатостороннього клірингу.

Тести:

1. З наведеного нижче переліку визначити сутність внутрішньодержавної платіжної системи:

а) платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом, що здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу грошей з однієї країни в іншу;

б) платіжна система, в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяльність і забезпечує проведення переказу грошей виключно в межах України;

в) державна система міжбанківських розрахунків;

г) приватна система міжбанківських розрахунків.

2. При кредитовому переказі платіжне розпорядження:

а) рухається у тому ж напрямку, що й кошти – від платника до отримувача;

б) рухається у зворотному щодо коштів напрямку – від отримувача платежу до платника;

в) рухається в обох напрямках, що зазначені вище;

г) рухається в окремому напрямку, незалежно від руху коштів.

3. З наведеного нижче переліку визначити поняття, що характеризують сутність платіжного інструмента:

а) рух певної суми грошей з метою її зарахування на рахунок отримувача або видачі йому в готівковій формі;

б) засіб певної форми на паперовому, електронному чи іншому виді носія інформації, використання якого ініціює переказ грошей з відповідного рахунку платника;

в) доручення про кредитування в автоматичних розрахункових палатах;

г) платіжна вимога-доручення.

4. До платіжних інструментів, які засновані на дебетових переказах коштів, належать:

а) доручення про кредитові перерахування в системах “жиро”;

б) векселі; чеки; дорожні чеки; єврочеки; банківські трати; поштові перекази; прямі дебетові списання;

в) доручення про кредитування в автоматизованих розрахункових палатах; доручення про перекази в системі SWIFT:

г) постійні доручення; банківські та небанківські пластикові картки: кредитні, дебетові, електронні гаманці, картки для отримання готівки в банківських автоматах; платіжні вимоги-доручення.

5. До основних елементів платіжної операції належать:

а) зобов’язання, яке необхідно виконати;

б) платник;

в) одержувач;

г) інструмент платежу;

д) фінансові посередники;

е) усі відповіді вірні.

6. Єврочек - це:

а) розрахунковий документ, що містить письмове доручення власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів;

б) стандартизований чек, який випускають банки – члени Європейської банківської системи, що супроводжується спеціальною гарантійною карткою;

в) стандартизований грошовий документ, який виписують у місцевій або іноземній валюті та використовують у поїздках, закордонних подорожах, для оплати товарів і отримання в банку готівки;

г) цінний папір, який містить письмовий наказ однієї особи (юридичної або фізичної) іншій особі сплатити у зазначений строк визначену суму грошей третій особі.

7. При дебетовому переказі платіжне розпорядження:

а) рухається у тому ж напрямку, що й кошти – від платника до отримувача;

б) рухається у зворотному щодо коштів напрямку – від отримувача платежу до платника;

в) рухається в обох напрямках, що зазначені вище;

г) рухається в окремому напрямку, незалежно від руху коштів.

8. Виберіть правильний спосіб здійснення розрахунків на валовій основі:

а) двосторонній взаємозалік;

б) кліринг;

в) багатосторонній взаємозалік;

г) виконується перевірка кожного платіжного документа, в ході якої встановлюється наявність у платника достатніх коштів для покриття платежу (у формі залишку на рахунку або кредиту).

9. До платіжних інструментів, які засновані на кредитових переказах коштів, належать:

а) доручення про кредитові перерахування в системах “жиро”; доручення про кредитування в автоматизованих розрахункових палатах; доручення про перекази в системі платежів SWIFT; постійні доручення;

б) векселі; чеки, дорожні чеки, єврочеки; банківські трати;

в) поштові перекази; прямі дебетові списання; банківські і небанківські пластикові картки: кредитні, дебетові, електронні гаманці, картки для отримання готівки в банківських автоматах;

г) платіжні вимоги-доручення.

10. Дорожній чек – це:

а) цінний папір, який містить письмовий наказ однієї особи (юридичної або фізичної) іншій особі сплатити у зазначений строк визначену суму грошей третій особі;

б) вимога про списання грошей з рахунку боржника, яку відправляє кредитор із власної ініціативи;

в) стандартизований грошовий документ, який випускають банки – члени Європейської банківської системи, що супроводжується спеціальною гарантійною карткою;

г) стандартизований грошовий документ, який виписують у місцевій або іноземній валюті та використовують у поїздках, закордонних подорожах, для оплати товарів і отримання в банку готівки.

11. З наведеного нижче переліку визначити сутність міжнародної платіжної системи:

а) державна система міжбанківських розрахунків;

б) платіжна система, в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяльність і забезпечує проведення переказу грошей виключно в межах України;

в) платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом, що здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу грошей з однієї країни в іншу;

г) приватна система міжбанківських розрахунків.

12. Банком міжнародних розрахунків визначаються такі види ризиків, що виникають у платіжній системі:

а) правовий ризик; кредитний ризик; операційний ризик; ризик нестачі ліквідності; системний ризик;

б) кредитний ризик; ризик у системах переказів великих сум платежів; ризик ліквідності;

в) ризик у системі чистих розрахунків; ризик у системі валових розрахунків;

г) ризик у системах валових розрахунків; ризик у системах переказів великих сум платежів.

13. До платіжних інструментів, котрим властиві ознаки як кредитових, так і дебетових переказів коштів, належать:

а) доручення про кредитові перерахування в системах «жиро»;

б) векселі; доручення про кредитування в автоматизованих розрахункових палатах; чеки; єврочеки;

в) банківські трати; доручення про перекази в системі платежів SWIFT, поштові перекази; прямі дебетові списання;

г) банківські та небанківські пластикові картки (кредитні, дебетові, електронні гаманці, картки для отримання готівки в банкоматах); платіжні вимоги-доручення.

14. Виберіть правильне визначення поняття «вексель» відповідно до «Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України»:

а) це цінний папір, який засвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця сплатити у визначений строк визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю);

б) це цінний папір, який містить письмовий наказ однієї особи (юридичної або фізичної) іншій особі сплатити у зазначений строк визначену суму грошей третій особі;

в) це стандартний грошовий документ, який виписують у місцевій або іноземній валюті та використовують у поїздах, закордонних подорожах для оплати товару та отримання готівки в банках;

г) це не перевідний чек.

15. Виберіть правильне визначення поняття «банківська тратта»:

а) переказний вексель, де емітентом і платником виступає один і той самий банк;

б) вимога про списання грошей з рахунку боржника, яку відправляє кредитор із власної ініціативи;

в) розрахунковий документ, що містить вимогу стягувача або в разі договірного списання, отримувача до банку, що обслуговує платника, здійснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача;

г) цінний папір, якій містить письмовий наказ однієї особи (юридичної чи фізичної) іншій особі сплатити у зазначений строк визначну суму грошей третій особі.

16. У вексельній угоді беруть участь такі сторони:

а) депозитарій; посередник;

б) векселедавець; векселедержатель; ремітент;

в) векселедержатель; ремітент; посередник;

г) векселедержатель; ремітент; депозитарій.

17. В Україні можуть створюватися внутрішньодержавні платіжні системи таких видів:

а) приватні та кооперативні;

б) банківські та небанківські;

в) відкриті та закриті;

г) правильна відповідь відсутня.

18. З наведеного нижче переліку визначити поняття, що характеризує сутність неттінгу:

а) розрахунок у межах ліміту овердрафту;

б) розрахунок нетто-позицій за зустрічними платежами згідно з сумами, які відображені в розрахункових документах двох або більше учасників розрахунків на нетто-основі, відповідно до порядку проведення розрахунків;

в) процес передачі, звірки й, у деяких випадках, підтвердження платежів перед розрахунком, яке, можливо, включає взаємний залік платежів і визначення кінцевого розрахункового сальдо;

г) розрахунок, який передбачає, що згідно з кожним дорученням або вимогою проводиться окрема операція шляхом відповідного переказу коштів.

19. Доручення про кредитовий переказ коштів у системі «жиро» можуть мати таку форму:

а) як паперову, так і електронну;

б) у вигляді файлів;

в) довільну;

г) лише паперову.

20. Розрахунок на чистій основі – це:

а) залік взаємних вимог і зобов’язань;

б) розрахунок в межах ліміту овердрафту;

в) розрахунок, який передбачає, що згідно з кожним дорученням або вимогою проводиться окрема операція шляхом відповідного переказу коштів;

г) правильна відповідь відсутня.

21. З наведеного нижче переліку визначити поняття, що характеризує сутність клірингу:

а) розрахунок у межах ліміту овердрафту;

б) розрахунок нетто-позицій за зустрічними платежами згідно з сумами, які відображені в розрахункових документах двох або більше учасників розрахунків на нетто-основі, відповідно до порядку проведення розрахунків;

в) процес передачі, звірки й, у деяких випадках, підтвердження платежів перед розрахунком, яке, можливо, включає взаємний залік платежів і визначення кінцевого розрахункового сальдо;

г) розрахунок, який передбачає, що згідно з кожним дорученням або вимогою проводиться окрема операція шляхом відповідного переказу коштів.

22. Картка з мікросхемою вперше запроваджена у:

а) Франції 1964 р.;

б) Франції 1974р.;

в) США 1974тр.;

г) Німеччині 1951 р.

23. Розрахунок на валовій основі – це:

а) залік взаємних вимог і зобов’язань;

б) розрахунок нетто-позицій за зустрічними платежами згідно з сумами, які відображені в розрахункових документах двох або більше учасників розрахунків на нетто-основі, відповідно до порядку проведення розрахунків;

в) процес передачі, звірки й, у деяких випадках, підтвердження платежів перед розрахунком, яке, можливо, включає взаємний залік платежів і визначення кінцевого розрахункового сальдо;

г) розрахунок, який передбачає, що згідно з кожним дорученням або вимогою проводиться окрема операція шляхом відповідного переказу коштів.

24. У разі порушення банком, що обслуговує платника, встановлених Законом України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» термінів виконання доручення клієнта на переказ, цей банк зобов’язаний сплатити платнику пеню в розмірі:

а) 1% від суми простроченого платежу за кожен день прострочення, але не більше 40 % від суми переказу, якщо інший розмір пені не обумовлений договором між ними;

б) 0,1% від суми простроченого платежу за кожен день прострочення, але не більше 50 % від суми переказу, якщо інший розмір пені не обумовлений договором між ними;

в) 0,1% від суми простроченого платежу за кожен день прострочення, але не більше 10 % від суми переказу, якщо інший розмір пені не обумовлений договором між ними;

г) 0,01% від суми простроченого платежу за кожен день прострочення, але не більше 10 % від суми переказу, якщо інший розмір пені не обумовлений договором між ними;

25. За функціональними характеристиками виділяють такі види карток:

а) індивідуальні; сімейні;

б) корпоративні; індивідуальні;

в) кредитні; дебетові;

г) внутрішньодержавні; міжнародні.

26. Банк, що списав гроші з рахунку платника без законних підстав, має сплатити платнику пеню у розмірі:

а) облікової ставки НБУ за кожен день, починаючи від дня переказу до дня повернення суми переказу на рахунок платника, якщо інша відповідальність не передбачена договором;

б) подвійної облікової ставки НБУ за кожен день, починаючи від дня переказу до дня повернення суми переказу на рахунок платника, якщо інша відповідальність не передбачена договором;

в) процентної ставки, що встановлена цим банком за короткостроковими кредитами за кожен день, починаючи від дня переказу до дня повернення суми переказу на рахунок платника, якщо інша відповідальність не передбачена договором;

г) 5 % від суми переказу за кожен день, починаючи від дня переказу до дня повернення суми переказу на рахунок платника, якщо інша відповідальність не передбачена договором.

27. Розрахунки на чистій основі розрізняють за способом проведення заліку вимог і зобов’язань:

а) двосторонній залік між двома банками; багатосторонній взаємозалік, який здійснюють три і більше банків;

б) односторонній залік у межах одного банку; залік зустрічних вимог;

в) багатосторонній взаємозалік, який здійснюють три і більше банків; залік зустрічних вимог;

г) залік зустрічних вимог; кліринг.

28. Клірингові розрахунки передбачають два етапи:

а) підрахунок нетто-позиції; врегулювання системи розрахунків на основі кредиту;

б) підрахунок сальдо; врегулювання взаємних вимог;

в) врегулювання взаємних вимог; урегулювання системи розрахунків на основі кредиту;

г) багатосторонній взаємозалік, який здійснюють три і більше банків; залік зустрічних вимог.

Ключові поняття: банківські трати, векселі, дебетові платіжні інструменти, дебетні картки, дорожні чеки, доручення про кредитові перерахування в системах “жиро”, доручення про кредитування в автоматичних розрахункових палатах, доручення про перекази в системі SWIFT, електронний гаманець, інструменти безготівкових розрахунків, єврочеки, картки для отримання готівки, картки з магнітною смугою, кредитові платіжні інструменти, постійні доручення, поштові перекази, прямі дебетові списання, смарт-картки, чеки.

Література:

1. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001р. № 2346-ІІІ // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. - № 6. – С 3-21 (із змінами).

2. Закон України «Про обіг векселів в Україні» від 5.04.2001 р. № 2373-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. - № 5.

3. Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням. Затверджене постановою Правління НБУ від 27.08.2001 р. № 367 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. - № 3. – С 3-17 (із змінами).

4. Положення про порядок здійснення банками операції з векселям в національній валюті на території України. Затверджене постановою Правління НБУ від 16.12.2003 р. № 508 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2003. - № 3. – С 3-32 (із змінами).

5. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті. Затверджена постановою Правління НБУ від 21.01.2004р. № 22 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2004. - № 5. – С 46-110 (із змінами).

6. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті. Затверджено Постановою Правління НБУ від 16.08.2006р. №320 // Офіційний вісник України. – 2006. - № 36. – С. 32.

7. Башнянин Г.І., Вовчак О.Д., Страхарчук В.П. та ін.. Управління ризиками платіжних систем у перехідній економіці. – Л.: Новий світ-2000, 2006. – 224 с.

8. Віднійчук-Вірван Л.А. Міжнародні розрахунки і валютні операції: Навч. посіб. – Львів: “Магнолія плюс”, 2005. – 214 с.

9. Віднійчук-Вірван Л.А. Платіжні системи: Навч. посіб. – Львів: “Магнолія плюс”, 2007. – 190 с.

10. Вовчак О.Д., Шпаргало Г.Є., Андрейків Т.Я. Платіжні системи: Навч. посіб. – К.: Знання, 2008. – 341 с.

11. Пиріг О.С. Платіжні системи. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 240 с.

12. Платіжні системи: Навч. посіб. / В.А.Ющенко, А.С.Савченко, С.Л.Цокол, І.М.Новак, В.П.Страхарчук. К.: Либідь, 1998.- 416 с.

13. Страхарчук В.П. Ризики платіжних систем: Навч. посіб. – Л.: ЛБІ НБУ, 2003. – 94 с.

14. Чайковський Я.І. Платіжні системи: Навч. посіб. – Тернопіль: Карт-бланш, 2006. – 210с

15. www.bank.gov.ua.

16. www.rada.gov.ua.