Определение класса кредитоспособности предприятия-заемщика
№ п/п |
Финансовые коэффициенты |
Значение (2012) |
Класс кредитоспо-собности |
Весовой ранг |
Сводная оценка (4х5) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,772 |
5-й |
0,10 |
0,5 |
||
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,388 |
5-й |
0,25 |
1,25 |
||
3. |
Уровень перманентного капитала |
0,094 |
5-й |
0,15 |
0,75 |
||
4. |
Коэффициент обеспеченности запасов |
-0,601 |
5-й |
0,20 |
1 |
||
5. |
Коэффициент покрытия процентных платежей |
0,455 |
5-й |
0,05 |
0,25 |
||
6. |
Коэффициент обслуживания долга |
1,126 |
5-й |
0,05 |
0,25 |
||
7. |
Рентабельность оборота |
3,4 |
5-й |
0,20 |
1 |
||
ИТОГО средневзвешенная оценка |
1,00 |
5,0 |
|||||
При нахождении средневзвешенной оценки для определения класса кредитоспособности предприятия обобщающий показатель составил 5, что соответствует 5(пятому) классу платежеспособности. Таким образом, исходя из установленного критерия, вытекающего из методики рейтинговой оценки кредитоспособности, предприятие получило плохую оценку кредитоспособности.
Таблица 36
Оценка перспектив предприятия с позиций инвестиционной привлекательности
Финансовые показатели (индикаторы) |
Формула |
2012 |
Цена интервалов по оценочным группам |
|||
Первая группа (5 баллов) |
Вторая группа (3 балла) |
Третья группа (1 балл) |
Четвертая группа (ноль баллов) |
|||
Рентабельность собственного капитала (финансовая рентабельность) |
|
0,517 (3 балла) |
более ставки рефинанси-рования |
от 0,5 до 1,0 ставки рефинанси-рования |
от 0 до ½ ставки рефинанси-рования |
отрицательное значение
|
Уровень собственного капитала |
|
0,046 (0 баллов) |
более 70% |
(60,%-69,9%) |
(50,0%-59,9%) |
менее 50% |
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом |
|
0,046 (0 баллов) |
более 1,1 |
(от 1,0 до 1,1) |
(от 0,8 до 0,99) |
менее 0,8 |
Продолжение таблицы 36
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Длительность оборота краткосрочной задолженности по денежным платежам |
|
5 (5 баллов) |
меньше 60 дней |
(61-90 дней) |
(91-180 дней) |
более 180 дней |
Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала |
|
-40 (0 баллов) |
меньше 60 дней (положитель-ное значение) |
от (-) 10 дней до нуля |
от (-) 30 дней до (-) 11 дней |
менее (-)30 дней |
отрицательные значения |
||||||
Интерпретация:
Первая группа (сумма баллов от 21 до 25) – предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.
Вторая группа (сумма баллов от 11 до 20) – работа с предприятием требует взвешенного подхода.
Третья группа (сумма баллов от 4 до 10) – инвестиции в предприятие связаны с повышенным риском.
Четвертая группа (сумма баллов от 3 до 0) – предприятие находится в глубоком финансовом кризисе.
Согласно данной таблице наше предприятие показало по всем пяти финансовым показателям среднюю оценку 1,6 баллов, в сумме это составило 8 баллов, что в свою очередь свидетельствует о том, что предприятие находится в глубоком финансовом кризисе.