Структура финансирования текущих финансовых потребностей предприятия, %

Годы	ДС = СОС – ТФП
	Потребности в финансировании	Финансовые ресурсы
	ТФП	СОС	ДС
2010	100,0%	-271,1%	100%
2011	100,0%	-362,8%	100%
2012	100,0 %	-1193,2%	100%

2012 год СОС (+) -8,651 млн. руб. ТФП (+) 0,725 млн.руб. ДС(-) 9,376 млн.руб. потребность	ресурсы
ТФП (+)	ДС(-) 1293,2%

2010год СОС (+) -8,652 млн. руб. ТФП (+) 3,191 млн.руб. ДС(-) 11843 млн.руб. потребность	ресурсы
ТФП (+)	ДС(-) 271,1%

Рисунок 3 – Чистый оборотный капитал

Анализ денежных средств показал, что в абсолютном выражении недостача финансирования в 2012 году составила 9,376 млн.руб., тогда как в 2010г. предприятие испытывало дефицит финансирования (-)11,843 млн. руб., то есть величина дефицита денежных средств сократилась на 2467 млн. руб., и эта величина для предприятия является очень значимой, так как составляет около 25% всех источников финансирования.

(А₁₂₀₀ – А₁₂₅₀) 28292 тыс. руб.

Потребность в оборотных средствах

ОПЕРАЦИОННЫЙ ЦИКЛ 130 дней

ФИНАНСОВЫЙ ЦИКЛ 0

«ДНИ КРЕДИТОРА» 130

130 Дней

Источники финансирования текущих активов

ТФП

725 тыс. руб.

П₁₅₂₀

_{27567 тыс. руб.}

СОС

-8651 тыс. руб.

ДС

9376 тыс. руб.

Рисунок 4 - Финансирование текущих активов предприятия (2012)