- •Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ооо челябинский завод бытовой химии «визирь компани»
- •2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия
- •2.2 Аналитическая оценка состава и структуры актива и пассива баланса.
- •Аналитический баланс предприятия (актив)
- •Специфика формирования активов предприятия (2012г)
- •Аналитический баланс предприятия (пассив)
- •Специфика формирования пассивов предприятия (2012г)
- •Матричный баланс предприятия (статистический) (2012год) тыс. Руб.
- •Индексный анализ абсолютных балансовых стоимостных показателей
- •Финансовые результаты предприятия (аналитические извлечения из формы №2), тыс.Руб.
- •2.3 Оценка ликвидности активов и анализ платежеспособности предприятия.
- •Оценка платежных возможностей предприятия
- •Оценка платежеспособности предприятия
- •Нетрадиционные финансовые коэффициенты, используемые западными компаниями для оценки платежеспособности
- •2.4 Формирование, финансирование и эффективность использования текущих активов предприятия
- •Оценка состояния и анализ использования текущих активов предприятия
- •Формирование и финансирование производственных запасов предприятия
- •Информация для определения циклов движения денежных средств
- •Циклы движения оборотных средств предприятия, дни.
- •Показатели комплексного управления текущими активами и текущими пассивами предприятия, тыс.Руб.
- •Структура финансирования текущих финансовых потребностей предприятия, %
- •130 Дней
- •2.5 Оценка финансовой и рыночной устойчивости предприятия
- •Структурные характеристики имущественного потенциала (активов) предприятия
- •Оценка состояния основных средств предприятия
- •Структурные характеристики финансовых ресурсов (пассивов) предприятия
- •Оценка рыночной устойчивости предприятия
- •Оценка финансовой устойчивости предприятия (состояние пассивов)
- •Оценка состояния задолженностей предприятия
- •Оценка финансового равновесия предприятия
- •2.6 Оценка, анализ и диагностика финансово-экономической эффективности
- •Оценка оборачиваемости капитала (диагностика деловой активности предприятия)
- •Оценка рентабельности производственно-хозяйственной деятельности предприятия
- •Оценка рентабельности использования капитала (активов) предприятия
- •Оценка коммерческой эффективности предприятия
- •Коммерческий расчет и эффективность предприятия
- •2.7 Комплексная оценка эффективности работы предприятия
- •Критериальные значения финансовых показателей для оценки кредитоспособности предприятия-заемщика
- •Определение класса кредитоспособности предприятия-заемщика
- •Оценка перспектив предприятия с позиций инвестиционной привлекательности
- •2.8 Прогнозирование вероятности банкротства предприятия
- •Формула Альтмана (2012)
- •Формула Таффлера (2012)
- •Финансовые (балансовые) коэффициенты
Формирование и финансирование производственных запасов предприятия
Наименование |
Алгоритм расчета |
Финансовые (балансовые) коэффициенты |
Индекс роста |
|||||||||||||
числитель, млн.руб. |
знаменатель, млн.руб. |
|||||||||||||||
2010 |
2011 |
2012 |
2010 |
2011 |
2012 |
2010 |
2011 |
2012 |
|
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||||
Доля производственных запасов в текущих активах предприятия |
Запасы предприятия А1210 |
Оборотные активы А1200 |
0,478 |
0,508 |
0,48 |
1,004
|
||||||||||
10,653
|
12,993 |
14,070 |
22,261 |
25,548 |
29,33 |
|
|
|
|
|||||||
Продолжение таблицы 16
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
К оэффициент спонтанного финансирования запасов |
Чистый коммерческий кредит [П1520 – (А1230 + А1230)] |
Накопленные запасы (А1210+А1220) |
0,771 |
0,821 |
0,963 |
1,249 |
||||
8,558 |
10,856 |
13,865 |
11,099 |
13,227 |
14,389 |
|||||
Коэффициент обеспечения запасов чистым оборотным капиталом |
Чистый оборотный капитал [(П1300+П1400)-А1100] |
Производственные запасы (А1210+А1220) |
-0,779 |
-0,705 |
-0,601 |
0,771 |
||||
-8,652
|
-9,328 |
-8,651 |
11,099 |
13,227 |
14,389 |
|||||
Коэффициент покрытия запасов за счет краткосрочных банковских заимствований |
Займы и кредиты П1510 |
Запасы сырья, материалов и т.п. (А1210+А1220) |
0,951 |
0,79 |
0,724 |
0,761 |
||||
10,556 |
10,447 |
10,414 |
11,099 |
13,227 |
14,389 |
|||||
Доля производственных запасов в текущих активах в 2012г. на предприятии составила 48% и на протяжении всего анализируемого периода существенно не изменяется.
Коэффициент обеспечения запасов чистым оборотным капиталом в 2012 году составил -0,601. Этот коэффициент имеет повышательную тенденцию, но поскольку принимает отрицательное значение, то это означает что в формировании производственных запасов собственные оборотные средства не участвуют.
Коэффициент спонтанного финансирования в 2012 году имеет значение 0,963 и в анализируемом периоде существенно возрастает, это свидетельствует о том , что производственные запасы на 96% могут быть профинансированы за счет чистого коммерческого кредита, что является положительным моментом.
Коэффициент покрытия запасов за счет краткосрочных банковских заимствований в 2012 году составил 0,724 то есть 72,4 % запасов могут быть профинансированы за счет краткосрочных банковских заимствований.
Таблица 17