Реквизиты контрагентов

Контрагент	Наименование	Код ОКПО	Расчетный счет	Наименование банка	МФО
Предприятие	ОАО «Строймаш» ООО «Степ»	20460337 22450893	26002345678912 26009874563210	ПУМБ Мариуполь УСБ г.Мариуполь	335742 334185
Покупатель	ЧП «Вираж»	20393585	26004268900147	АКБ Аваль гДонецк	335658
Госбюджет	ОГК	22041270	26006301360785	УСБ .Мариуполь	334389
ФСС	Фонд соцстраха	24164947	25107705600011	Ордж ПИБ Мариуполь	334389

Текущая выписка банка

По счету _______________________ за _________200_ г

Валюта гривна

Банк

Входящее сальдо

____________________________________________________________

Оборот

____________________________________________________________

Исходящее сальдо

_____________________________________________________________________________________________

Вид платежа	Банк Корреспондент Личный счет	№ документа Назначение платежа	Списание денег Дт	Поступление денег Кт

Всего сумма оборота

Составил________________________ Проверил________________________

Практическая работа № 4

Тема: Учет депозитных операций

Цель: 1. Закрепить знания по теме «Учет депозитных операций».

2. Закрепить умения рассчитывать проценты по банковским депозитам.

Задание 1

Интербанк 03.06.20хх привлек депозит «Накопительный» АО «Турбогаз» в сумме 300 000 грн на 1 год под ставку 17,5 %(____%) годовых с капитализацией процентов каждые два месяца. Начисление процентов происходит в последний день месяца, количество дней согласно договору рассчитывается за методом 30/360.

Необходимо отобразить все необходимые даты, проводки и суммы. Построить таблицу по капитализации процентов за каждые два месяца. Определить сумму процентов в конце срока контракта.

Решение:

Содержание операции	Дебет	Кредит	Дата	Сумма,

.Задание 2

1 июля в 20хх г. банк привлек депозит физического лица в размере 10(____) тыс. грн сроком на 2 месяца по ставке 14 % годовых с выплатой процентов одновременно с возвратом депозита. Согласно договора, в случае досрочного расторжения депозита, банк платит депоненту сниженную процентную ставку в размере 5 % годовых, как по депозиту до востребования. Депонента изъял депозит 15 августа в 20хх г.

Необходимо отобразить бухгалтерскими проводками привлечение депозита, сумму ежемесячного начисления процентных расходов по депозиту, сумму возврата депозита и процентов по нему.