Практическая работа № 13

Тема: Учет внутрибанковских операций

Цель: 1. Закрепить знания по теме «Учет внутрибанковских операций».

2. Закрепить умения проводить вести учет с подотчетными лицами.

Задание:

1. Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по учету расчетов с подотчетными лицами.

2. Оформить отчет об использовании средств, выданных на командировку или под отчет

3. Заполнить ведомость учета расчетов с подотчетными лицами

Согласно Приказа №86 ОАО «Банк Аваль» (г.Мариуполь), в г. Киев командирован сотрудник Косарева Д.С. (гл. бухгалтер) для выполнения задания. Из кассы банка выдан аванс в сумме 2000 грн. По прибытии из командировки сотрудник предоставил командировочное удостоверение с отметками принимающей стороны и авансовый отчет.

На командировочном удостоверении имеются отметки отправляющей и принимающей сторон:

- выбыла из г.Мариуполь 12.12.2013г. - прибыла в г.Киев 13.12.2013г.

- выбыла из г.Киев 15.12.2013г. - прибыла в г.Мариуполь 16.12.2013г.

Согласно прилагаемых документов: стоимость ж/д билета Мариуполь-Киев 160 грн., Киев-Мариуполь – 180 грн; стоимость постельного белья – 50 грн.; проживание в гостинице – 270 грн. в сутки.

По возвращении из командировки сотрудник отчитался в бухгалтерии в 3-х дневный срок, с ним проведен полный расчет.

Сотруднику Ткачевой Н.М. выдан аванс на хознужды в размере 200 грн. Ею произведена закупка ксероксной бумаги – 5 уп. по 36 грн.за упаковку, 50 штук ручек по 60 копеек за ручку и 1 кг краски по 8 грн за кг.

Сотрудник отчитался в бухгалтерии, с ним проведен полный расчет.

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, грн.	Корреспонденция счетов
			Д-т	К-т
1
2
3
4
5
6
7
8

Практическая работа № 14

Тема: Учет доходов, расходов и финансовых результатов деятельности банка

Цель: 1. Закрепить знания по теме «Учет доходов, расходов и финансовых результатов деятельности банка».

2. Закрепить умения определять финансовый результат деятельности банка за отчетный период и отражать в корреспонденции счетов учет доходов, расходов и финансового результата.

Задание:

За текущий год банк «Новый» выполнил следующие операции:

№ п.п	Содержание операции	Сумма, грн
1	Получены доходы по межбанковским долгосрочным кредитам	90000
2	Начислена премия работникам	15000
3	Начислена заработная плата работникам	30000
4	Произведены начисления на ФОТ (сумму определить)	?
5	Перечислено фирме «Мечта» за аренду помещения	2000
6	Получено плату за консультационные услуги	8000
7	Начислены доходы по кредитам, выданным физическим лицам	30000
8	Начислены расходы по депозитам с физическими лицами	10000
9	Начислены доходы по кредитам, выданным субъектам хозяйствования	8000
10	Получены дивиденды по акциям	4000
11	Начислен налог на прибыль	24500

Необходимо составить корреспонденцию счетов по данным операциям и определить финансовый результат деятельности банка. Сумма прибыли (убытков) отражена как прибыль (убыток) прошлых лет

№ п.п	Содержание операции	Сумма, грн	Дебет	Кредит
1	Получены доходы по межбанковским долгосрочным кредитам
2	Начислена премия работникам
3	Начислена заработная плата работникам
4	Произведены начисления на ФОТ (сумму определить)
5	Перечислено фирме «Мечта» за аренду помещения
6	Получено плату за консультационные услуги
7	Начислены доходы по кредитам, выданным физическим лицам
8	Начислены расходы по депозитам с физическими лицами
9	Начислены доходы по кредитам, выданным субъектам хозяйствования
10	Получены дивиденды по акциям
11	Начислен налог на прибыль