Тема 9. Методи та методика оцінки ефективності зовнішньоторговельних операцій

План

9.1. Особливості функціонування світових товарних ринків з точки зору оцінки ефективності зовнішньоторговельних операцій.

9.2. Система показників ефективності зовнішньої торгівлі на рівні країни, галузі, підприємства.

9.3. Форми виявлення ефекту від зовнішньої торгівлі.

9.4. Оцінка ефективності комплексу експортно-імпортних операцій .

9.5. Дисконтування в зовнішньоекономічних розрахунках, вибір норми дисконту.

9.6. Кредитні умови експортних (імпортних) операцій, коефіцієнт кредитного впливу та його врахування.

9.7. Методи розрахунку ефективності експортно орієнтованих виробництв

Питання для самостійного опрацювання

1. Комплекс експортно-імпортних операцій

2. Коефіцієнт кредитного впливу та його врахування.

3. Функціонування світових товарних ринків

Теми рефератів

1. Ефективність зовнішньоторговельних операцій.

2. Показників ефективності зовнішньої торгівлі на рівні країни

3. Показників ефективності зовнішньої торгівлі на рівні галузі

4. Показників ефективності зовнішньої торгівлі на рівні підприємства.

5. Дисконтування в зовнішньоекономічних розрахунках

6. Експортно орієнтовані виробництва

Питання самоконтролю

Практичні завдання

Задача 1 Необхідно провести аналіз ефективності експортної діяльності умовного підприємства умовними виробами продовж останніх двох років. Обмінний курс гривні до долара США в розрахунках приймається середньорічний виходячи із даних державної статистики. При розрахунку кількість продукції збільшується на номер варіанту за кожною позицією. Вихідні дані в додатку 10.

Результати розрахунків представляються в табличній формі, наприклад:

Таблиця 2

Валютна ефективність експорту за видами товарів

Назва продукції	2003	2004

Після розрахунку здійснюється їх аналіз та формування можливих пропозицій щодо зміни показників.

Задача 2 Провести аналіз виконання контрактних зобов’язань умовного підприємства за умовними даними наведеними в наступній таблиці. При розрахунку кількість продукції збільшується на номер варіанту за кожною позицією Вихідні дані в таблиці.

Результати розрахунку зводяться у формі таблиці.

Таблиця

Виконання контрактних зобов'язань підприємства з експорту

Назва коефіцієнта
Коефіцієнт виконання зобов’язань за вартістю
Коефіцієнт виконання зобов’язань за фізичним обсягом
Коефіцієнт виконання зобов’язань за ціною

Далі необхідно обчислити індекси вартості, фізичного обсягу, цін, структури і кількості, які показують якою мірою і де змінилися вартість і фізичний обсяг експорту і середні ціни і таким чином ілюструють динаміку експорту підприємства.

Результати розрахунків індексів оформляються у вигляді таблиці та робляться відповідні висновки.

Вихідні дані для аналізу ефективності експортної діяльності підприємства

Назва продукції	Назва показника	2003		2004
		експорт	внутрішній ринок	експорт	внутрішній ринок
Виріб 1	к-ть	735		1869
	ціна, $	41		41
	ціна, грн	213	200	217	200
	соб-ть, грн	181	160	187	162
Виріб 2	к-ть	177		1160
	ціна, $	48		48
	ціна, грн	250	220	254	215
	соб-ть, грн	212	198	224	191
Виріб 3	к-ть	176		190
	ціна, $	52		52
	ціна, грн	270	250	276	255
	соб-ть, грн	235	223	245	230

Назва продукції	2001			2002
	Кількість,	Ціна, Євро	Вартість Євро	Кількість,	Ціна, Євро	Вартість Євро
Згідно контракту
Виріб 1	2000	55	110000	2200	53	116600
Виріб 2	250	60	15000	250	58	14500
Фактично
Виріб 1	1842	53	239460	1676	50	83800
Виріб 2	64	61	7360	60	58	3480

Головні поняття з заданої теми

1. Валютна ефективність експорту -

, (1)

де – валютна ціна і-го експортного товару чи послуг, вал.од./шт;

N_Ei – кількість і-го товару в складі експортного еквівалента, шт.;

– дисконтовані витрати на виробництво та реалізацію одиниці і-го товару чи послуг, грн./шт.;

m – кількість назв товарів та послуг в експортному еквіваленті.

2. Економічна ефективність експорту. Показник ефективності реалізації експортних товарів являє собою виражене у відсотках відношення нетто (чистого виторгу) в іноземній валюті за реалізований товар до його собівартості в гривнях і обчислюється по формулі:

(2)

де В_нетто – нетто (чистий виторг) в іноземній валюті, переведений в гривні за офіційним курсом.

ПС – повна собівартість реалізованої продукції, грн.

3. Економічний ефект від експорту Показник ефекту експорту характеризує результат діяльності підприємства і розраховується як різниця між обсягом випуску продукції на експорт і витратами на її виробництво.

(3)

В ході аналізу визначаються коефіцієнти виконання зобов'язань по вартості і по фізичному обсягу та за ціною як для окремих товарів, так і для їх сукупності. Коефіцієнт виконання зобов'язань по вартості для підсумкового показника розраховується за формулою:

(4)

де P_ф і Q_ф – фактичні ціни і кількість товарів;

P_п і Q_п – планові ціни і кількість цих товарів.

Коефіцієнт виконання зобов'язань по експорту товарів по фізичному обсягу для зведеного показника обчислюється за формулою:

(5)

де Q_пP_п – планова вартість експорту;

Q_фP_п – вартість експорту по звіту перерахована за плановими цінами.

Коефіцієнт виконання зобов'язань по експорту товарів по фізичному обсягу обчислюється за формулою:

Коефіцієнт виконання зобов'язань за ціною розраховується за формулою:

(6)

Для більш повної характеристики роботи фірми на зовнішньому ринку розраховується питома вага сум контрактів, прострочених у звітному періоді і даний показник порівнюється з показником минулого періоду:

(7)

де К_простр – сума контрактів, прострочених протягом року;

K_викон – сума контрактів, що підлягають виконанню в звітному періоді.

Індекс вартості (I_{вартості}):

(8)

де P₁ і Q₁ – звітні ціни і кількість товарів;

P₀ і Q₀ – базові ціни і кількість цих товарів.

Зміна вартості експорту (імпорту) може бути викликана багатьма факторами, однак реально можна дослідити вплив зміни ціни та фізичного обсягу.

Індекс цін (I_ціни):

(9)

Індекс фізичного обсягу(І_{фіз.обс.}):

(10)

Зміна фізичного обсягу викликається сукупною зміною кількості і кількісної структури товарів. Звідси індекс фізичного обсягу являє собою добуток індексу кількості й індексу структури. Вплив кожного з цих факторів потрібно визначити окремо:

Індекс кількості (I_кол):

(11)

Зміна вартісної структури експорту (імпорту) по країнах і по товарах визначається для кожного порівнюваного року шляхом розрахунку суми експорту в тисячах гривень і її питомої ваги у відсотках до загального підсумку.

По товарних групах, що включає і кількісно і якісно порівнювані товари (наприклад, нафтопродукти: бензин, дизельне паливо, мазут), обчислюється також індекс кількісної структури, що розраховується за формулою:

(12)

д е Q₁ – кількість товарів звітного періоду;

Q₀ – кількість товарів базового періоду;

P₀ – базові ціни цих товарів;

P₀ – середня ціна товарів базового періоду.

Середня ціна обчислюється за наступною формулою:

(13.)

Я кщо індекс кількісної структури більше одиниці, це означає, що в межах товарної групи збільшилась частка більш дорогих товарів за рахунок зниження частки більш дешевих товарів. При зворотній зміні структури індекс виявиться менше одиниці.

Література 23,4,6,9,27,31,41

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Закони України:

"Про зовнішньоекономічну діяльність".

"Про іноземні інвестиції".

"Про митну справу".

"Про єдиний митний тариф".

Основна

1. Бочан І.О. Глобальна економіка: підручник / І.О. Бо чан, І.Р. Михасюк. ‒ К.: Знання, 2007.

2. Вічевич А.М., Нікітченко О.В . Аналіз зовнішньоекономічної діяльності: Навчальний посібник – Львів, 2004. – 140с.

3. Дахно І.І. Міжнародна торгівля. Навчальний посібник. К.: МАУП 2003.

4. Зовнішньоекономічна діяльність підприємств за редакцією Багрової І.В. – Київ: Центр навчальної літератури 2004. – 580 с.

5. Кифяк В. Ф. Організація туризму [Текст] : навч. посіб. – Чернівці : Книги ХХІ, 2008. – Бібліогр.: с. 123 -156 . – 1000 пр. – ІSBN 978-966-2147-08-7.

6. Козик В.В., Панкова Л.А., Карп’як Я.С. Зовнішньоекономічні комерційні операції та контракти: Навчальний посібник. – Київ: Центр навчальної літератури 2004. – 608 с.

7. Коломацька С.П. Зовнішньоекономічна діяльність в Україні: правове регулювання та гарантії здійснення. Навчальний посібник. – К.: ВД „Професіонал”, 2004. – 288 с.

8. Конвенція ООН про договори міжнародної купівлі-продажу то варів (Відень 1980р.) // Международное частное право: Учеб. пособие. —X.: Консум. — 1998.

9. Циганкова Т.М, Петрашко Л. П., Кальченко Т.В. Міжнародна торгівля: Навч. посібник. – К.: КНЕУ 2001.

Додаткова

10. Александрова А.Ю. Международный туризм. – М., 2001.

11. Асатуров А.К. Экономическая природа образовательной услуги и формы ее реализации в рыночных отношениях. – СПб., 1996. 2І-;

12. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. – М., 1998.

13. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Экономика туризма. – M., 2000.

14. Василів С. Аналіз зовнішньоекономічної діяльності / Торгівля, комерція, підприємництво: Збірник наукових праць Львівської комерційної академії. Львів: видавництво „Коопосвіта” ЛКА, 1998.- 290с.

15. Газман В.Д. Рынок лизинговых услуг. – М., 1998.

16. Георгіаді Н.Г., Князь С.В. Регулювання зовнішньоекономічної діяльності: Навч. посібник. – Львів: Видавництво Національного університету „Львівська політехніка”, 2004. -196 с.

17. Гіл, Чарлз В. Л. Міжнародній бізнес: Конкуренція на глобально­му ринку: Пер. з англ. – К.: Вид-во Соломії Павличко «Основи», 2001. –856 с.

18. Гойко Л.М. Организация финансового рынка. – Киев, 1996.

19. Гребельник О.П. Основи зовнішньоекономічної діяльності: Навч. посібник. –К., 1996.

20. Гук Н.А. Роль іноземних інвестицій у фінансуванні регіонального туризму // Актуальні проблеми міжнародних відносин: Збірник наукових праць. - Випуск 46. - Частина 2. - К.: Київський національний університет імені Тараса Шевченка Інститут міжнародних відносин, 2004. - С. 118 - 120.

21. Гук НА. Перспективи розвитку міжнародного туризму в карпатському регіоні // Актуальні проблеми міжнародних відносин: Збірник наукових праць. - Вшг/ск 51. - Частина 2. - К.: Київський національний університет імені Тараса Шевченка Інститут міжнародних відносин, 2005. - С. 115 - 120. 5. Гук Н.А. Реалізація потенціалу міжнародного рекреаційного туризму Прикарпатського регіону як напрям євроінтеграційної стратегії України // Актуальні проблеми міжнародних відносин: Збірник наукових праць. - Випуск 66. - Частина І. - К.: Київський національний університет імені Тараса Шевченка Інститут міжнародних відносин, 2007. - С. 220 - 226.

22. Даниэльс Д., Хардеба Ли X. Международный бизнес. – М., 1994.

23. Дерлоу Д. Ключові управлінські рішення: Технологія прийняття рішень: Пер. з англ. – К.: Всеувито: Наук, думка, 2001. – 242 с

24. Дідович І.І., Сенько Ю.В. Використання туристично-інформаційного центру для підвищення конкурентоспроможності туристичних фірм Науковий вісникЛьвівського інституту економіки і туризму №5, 2010

25. ДідовичІ.І. Екологічний маркетинг [Текст] : навчальний посібник / Вічевич А.М., Вайданич Т.М., Дідович І.І., Дідович А.П. – Львів : Афіша , 2003. –: 248 c. – ISBN 966-8013-90-5.

26. Добровольська А.Б. Формування ринку міжнародного туризму в Україні і організаційні пріоритети його розвитку. – Київ, 1997.

27. Дудчак В. І., Мартинюк О. В. Митна справа: Навч. посібник. – К: КНЕУ, 2002. – 310 с.

28. Івахненко В.М. Курс економічного аналізу: Навч. посіб. – К.: Знання-Прес, 2000 р. – 207 с. – (Вища освіта XXI століття);

29. Киреев А. Международная экономика. – M., 1998. – T. I.

30. Конвенція ООН про договори міжнародної купівлі-продажу то варів (Відень 1980р.) // Международное частное право: Учеб. пособие. —X.: Консум. — 1998.

31. Коноплев В.Т. Международный маркетинг. – Донецк, 1998.

32. Кредісов А.І. Управління зовнішньоекономічною діяльністю. – К.: Фенікс, 2000.

33. Кузик С.П., Касянчук З.О. Оцінка туристичної придатності території Карпат // Карпати. Український міст в Європу: проблеми і перспективи: Тез. доп. Міжнар. наук.-практ. конф. - Львів, 1993. - С. 100-103.

34. Мазаракі A.A., Ващенко Н.П. Світовий ринок товарів і по слуг. – Київ, 1996.

35. Макогон Ю. В., Орехова Т. В. Международный менеджмент: Курс лекций. – Донецк: Дон НУ, 2003. – 277с.

36. Мацола В.І. Рекреаційно-туристичний комплекс України. - Львів: Інститут регіональних досліджень НАНУ, 1997. - 259 с.

37. Международный менеджмент: Учеб. для вузов / Под ред. С. Э. Пивоварова, Д. И. Баркана, Л. С. Тарасевича. А. И. Майзеля. – СПб.: Питср, 2000. – 624 с.

38. Мельник Ю. Вихід українських компаній на міжнародний ринок послуг: можливості та перспективи // Журнал Європейської економіки. - 2007. - Т. 6 (№ 4). - С. 455 - 475.

39. Наймушин А.Д. Основы организации рекламы. – М., 2000.

40. Основи біржової діяльності на товарному і фондовому ринках: Навч. посібник. – К.: МАУП, 2002.

41. Офіційні правила тлумачення торговельних термінів «Інкотермс-2000» (публікація МТП № 560) // Урядовий кур'єр. — 2002.—№63,68.

42. Панченко С.Г. Міжнародний менеджмент: Навч. посібник. – К.: КДЕУ, 1996. – 80 с.

43. Папирян Г.А. Экономика туризма. – М.: Финансы и статистика, 2000.

44. Петрашко Л. П. Валютні операції: Навч. посібник.– К.: КНЕУ, 2001. –200 с.

45. Родченко В. В. Международный менеджмент: Учеб. пособие. – К.:МАУП,2000. – 240 с.

46. Рожков Л.Я: Международное рекламное дело. – M., 1994.

47. Рут Френклін Р. Філіпенко, Антон. Міжнародна торгівля та інвестиції /Пер. з англ. – К.: Основи, 1998.

48. Рутинський М.Й. Сільський туризм [Текст] : навчальний посібник / М. Й. Рутинський, Ю. В. Зінько. – Київ : Знання, 2006. - 271 с. ; 20 см. - ISBN 966-346-145-4 (в тв. обкл.)

49. Сапрунова В. Туризм: эволюция, структура маркетинг. – М., 1997.

50. Світова економіка: Підручник / А.С.Філіпенко, О.І.Богач, О.І.Шнирков та ін. – К.: Либідь, 2000.

51. Сохацька О.М. Біржова справа: Підручник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2003.

52. Транснаціональні корпорації: Навч. посібник / В. Рокоча, О. Плот-ніков, В. Новицький та ін. – К.: Таксон, 2001. – 304 с.

53. Управління зовнішньоекономічною діяльністю: Навч. посібник. 2-ге вид. випр. і доп. / За заг. ред. А.І.Кредісова. – К.: ВІРА–Р, 2002.

54. Фомичев В.Й. Международная торговля: Учебник. - М.: ИНФРА-М. 1998.-496 с

55. Ходаківська В.П., Беляев В.В. Ринок фінансових послуг: теорія і практика. – Київ, 2002.

56. Чудновский А.Д. Туризм и гостиничное хозяйство. – М., 2000.

57. Шульгіна Л.М. Дослідження особливостей управління маркетингом в туристичних підприємствах України // Формування ринкових відносин. – К.: НДІ екон. ін-т Мін-ва екон. України. – 2005. – № 10. – С. 80–84.

5