7.2.4.Вправа 4 з 4 → (п.1.9.2.Дебіторська заборгованість) ппдп (1 бал).

Дайте короткий опис плану дій стосовно вашої дебіторської заборгованості, зазначаючи теперішню ситуацію, планову ситуацію, хто відповідальний, стимулюючі фактори (премії) для досягнення запланованого і підрахуйте обіговий капітал, що вивільняється в разі досягнення планових завдань.

7.3. Як зменшити товарні запаси (5 балів).

7.3.1.Вправа 1 з 4 → колонки (див. Табл.) бд товарно-матеріальні цінності, ч. 2 (1 бал).

Визначте кожну позицію товарно-матеріальних запасів, період знаходження на складі, теперішнє розташування, рівень зносу і вартість. Рознесіть це по розрядам списку, якими легко оперувати, і підрахуйте середній вік товарно-матеріальних запасів.

Виділить категорії товарно-матеріальних запасів (Сировина, Незакінчене виробництво, Готова продукція) і оцінить вартість кожної категорії:

• Вартість сировини на складах

• Вартість незакінченого виробництва

• Вартість готової продукції (рекомендуємо зробити наступну вправу, а потім повернутися і заповнить цей стовпчик).

Створіть підсумкову таблицю за цією інформацією:

7.3.2.Вправа 2 з 4 → колонки (див. табл.) БД ТОВАРНО-МАТЕРІАЛЬНІ ЦІННОСТІ, ч.1 (1 бал).

Оцінить вартість готової продукції на складах. Розподілить її на декілька вікових категорій за періодами:

• 0-60 днів зберігання

• 61-120 днів зберігання

• 120-180 днів зберігання

• 180-365 днів

• 1-2 роки

• понад 2 роки

Занесіть дані по вашому підприємству в таблицю у вікні відповідей:

7.3.3.Вправа 3 з 4 → (п.1.9.3.Запаси) ППДП (1 бал).

Підрахуйте обіговість ваших товарно-матеріальних запасів, якщо можливо, за останні 3 роки.

Призначте особу, яка буде нести відповідальність за контроль товарно-матеріальних запасів (часто найкращим буде керівник виробничого відділу) і визначте завдання стосовно обіговості товарно-матеріальних запасів по кожній категорії по схемі:

7.3.4.Вправа 4 з 4 → (п.1.9.3.Запаси) ППДП (2 бали).

Складіть короткий план дій для контролю ваших запасів, зазначаючи теперішню ситуацію, планову ситуацію, відповідального, заохочення (премії) за виконання плану і визначте обігові кошти, які вивільняться при досягненні запланованих цілей.

7.4. Разові заходи для збільшення грошових коштів (2 бали).

7.4.1.Вправа 1 з 1 → (п.2.3.9.Заходи щодо стимулювання надходження грошових коштів) ППДП (2 бали).

Використовуючи цей модуль як стимул для ідей, визначте один або більше додаткових заходів для одержання готівкових коштів.

Дайте короткий виклад вашого плану дій:

• стосовно одержання готівки,

• визначте теперішню ситуацію,

• опишіть плановану ситуацію,

• назначте відповідального,

• визначте заохочення (премії) за досягнення запланованого,

• підрахуйте, які обігові кошти вивільняться при досягненні запланованих цілей.

7.5. Аналіз руху грошових коштів (8 балів).

Мета цієї вправи – створити помісячний план руху грошових коштів свого підприємства на наступні 12 місяців. При цьому треба відзначити:

по-перше, готівкові надходження (джерела) вашої компанії і коли вони мають місце;

по-друге, відтоки грошових коштів (використання готівки).

7.5.1.1.Вправа 1 з 4. Питання 1 → колонки (див. табл.) БД РУХ ГОТІВКОВИХ КОШТІВ (1 бал).

Визначте готівкові надходження, використовуючи для збору даних наступну таблицю:

• Готівка на початку місяця;

• Продаж за готівку;

• Повернення дебіторської заборгованості;

• Отримані аванси;

• Продаж товарів, придбаних за бартером;

• Продаж активів і інвестицій;

• Дохід від інвестицій або споріднених компаній;

• Позики;

• Поповнення капіталу;

• Державні субсидії або дотації.

• Інше

Сумарні готівкові надходження будуть підраховані автоматично в базі даних “Рух готівкових коштів”.

7.5.1.2.Вправа 1 з 4. Питання 2 → колонки (див. табл.) БД РУХ ГОТІВКОВИХ КОШТІВ (1 бал).

Визначте готівкові платежі, використовуючи для збору даних наступну таблицю:

• Купівля за готівку, виплати кредиторам, авансові платежі;

• Заробітна плата, премії, сплата комунальних послуг, оренди, страховки;

• Ремонт, обслуговування, субпідрядчики;

• Податки, збори, митні платежі та соціальне забезпечення;

• Основні засоби, фінансові інвестиції і сплата відсотків, дивідендів;

• Виплати по кредитах;

• Податкові штрафи;

• Витрати на соціальні потреби.

• Виплата дивідендів

• Інше

В базі даних “Рух готівкових коштів” автоматично будуть підраховані сумарні готівкові платежі.

Надлишок або дефіцит готівки за місяць також автоматично обчислюється в базі даних “Рух готівкових коштів” за наступною формулою:

“Касові резерви наприкінці місяця” = “Готівка на початку місяця”