6.2. Формы транснациональных альянсов

Транснациональные альянсы имеют определенные формы проявления. Они определяются функциональным назначением создаваемого альянса, его масштабами, источниками транснационализации и др. Рассмотрим некоторые из этих форм.

По степени регионализации транснациональные альянсы можно классифицировать как:

а) национальные - созданные компаниями одной страны;

б) транснациональные - созданные компаниями двух или больше стран, действуют на трансграничной основе;

в) глобальные - созданные компаниями нескольких стран, действуют в глобальном масштабе.

Степень транснационализации или регионализации (глобализации) альянса существенно влияет на регулирование среду его деятельности, поскольку предусматривает необходимость учета условий государственного и межгосударственного регулирования на трех уровнях: национальном, региональном (региональной интеграции) и глобальном.

Основным экономическим мотивом создания транснациональных альянсов является относительное сокращение прямых инвестиций и достижение экономического эффекта за счет трансграничного использования нематериальных активов, долевого участия, партнерства или распределения и комбинации функций.

Таким образом, для ТНК и других компаний, которые ведут международный бизнес, стратегическое управление предусматривает выбор (рациональную комбинацию) инвестиционных и неинвестиционных форм развития и транснационализации.

Факторы, которые влияют на выбор между инвестиционными и неинвестиционными формами транснационализации и создание альянсов, хотя и являются многоплановыми, однако определяются экономико-правовой средой, в которой создаются транснациональные альянсы. Учитывая это, их можно объединить в две группы: юридические и экономические факторы.

Юридические факторы.

Выбор инвестиционных и неинвестиционных форм должны базироваться на юридической возможности распределения функций, совместной деятельности или преобразования собственных активов компании в активы совместной деятельности. Эти проблемы, а также использование результатов общей деятельности или партнерства относятся к проблемам юридического регулирования. К последним относят прежде всего режим налогообложения и репатриации доходов, условия применения соглашений об избежании двойного налогообложения, режим общего использования активов, лизинга, лицензирование и др.

Главными в группе экономических факторов являются затраты и экономия, глобальная конкуренция, наличие опыта деятельности в зарубежных странах, риск и его снижение, эффективность менеджмента и контроля, знание местных условий осуществления деятельности.

Учет затрат и определение экономии базируется на анализе возможностей экономии расходов или относительного сокращения инвестиционных расходов путем совместного использования активов. При этом определяются возможности относительного сокращения постоянных расходов вследствие экономии от увеличения масштаба и переменных расходов благодаря общему использованию ресурсов и современных технологий. Соотношение этих расходов дает возможность определить оптимальный масштаб деятельности альянса или минимальный объем деятельности, который предопределяет прирост эффективности за счет создания альянса. Необходимо, также, определить дополнительные операционные расходы, прежде всего управленческие, связанные с функционированием глобальных альянсов.

Наличие опыта деятельности в зарубежных странах. При интенсивной глобальной конкуренции исключительное значение приобретает наличие глобального опыта маркетинга, логистики, инвестирования, международного менеджмента транснациональных организационных структур. Такой опыт и взаимный обмен им сокращает затраты на развитие международного бизнеса для компаний и является предпосылкой осуществления масштабных стратегических проектов.

Глобальная конкуренция. Уровень конкуренции на определенном сегменте глобального или регионального рынка в определенной области - важный мотив создания транснациональных альянсов. Глобальные конкуренты, становясь партнерами по глобальному альянсу, направляют конкуренцию в регулируемое русло, которое приносит ощутимые экономические результаты. Альянсы дают возможность укрепить глобальные конкурентные позиции прежде всего благодаря таким возможностям, как быстрое расширение зарубежных операций (экономия времени и ресурсов сравнительно с прямыми инвестициями), глобальное партнерство и долевое участие (экономия расходов и доступ к рынкам). Таким образом, участники альянса получают дополнительные конкурентные преимущества и укрепляют свои позиции в глобальной экономике. Эти дополнительные возможности состоят, прежде всего, в увеличении глобальной рыночной доли, диверсификации деятельности, относительном сокращении расходов.

Снижение риска. Уровень и характер риска в транснациональных альянсах несколько уменьшается по сравнению с прямыми инвестициями. Очевидным является уменьшения политического риска, поскольку транснациональные альянсы не нуждаются в значительных капиталовложениях за границей и, следовательно, уменьшаются риски экспроприации и ограничительных действий правительств других стран. Распределение и общее использование зарубежных активов, долевое участие в проектах обеспечивают диверсификацию риска для каждого участника альянса. Рассредоточение операций в разных странах оказывает содействие уменьшению операционных, коммерческих и валютных рисков.

Эффективность менеджмента и контроля. Необходимость этого определяется прежде всего глобальным характером общей деятельности и координации функций членов альянса. Важность осуществления эффективного контроля возрастает с увеличением масштабов и диверсификации деятельности транснациональных альянсов. Сложность или уникальность продукта и технологий требует четкого управления, контроля качества и услуг в пределах деятельности транснационального альянса. Этого можно достичь внедрением стандартизированных процедур контроля и современных технологий менеджмента в рамках альянсов.

Другой важный аспект - осуществление контроля за расходами совместной деятельности, прибылями и их распределением. Здесь должна быть предусмотрена согласованная ценовая и тарифная политика, учет дифференциации налоговых и таможенных условий деятельности разных участников альянса.

Фактор присутствия на региональном рынке и знание местных условий осуществления деятельности является важным для других компаний - участниц альянса. При этом возникают следующие экономические преимущества:

а) значительно уменьшаются трансакционые издержки или затраты на вхождение на рынок новой страны с помощью кооперации с участником альянса, который уже присутствует на рынке;

б) усиливаются конкурентные преимущества участников альянса на рынке страны за счет кооперации и координации их деятельности.

Основными функциональными формами транснациональных альянсов являются: лицензирование, франчайзинг, контракты под ключ, контракты на управление, транснациональные консорциумы. Ведущая функциональная форма - лицензирование. Лицензирование в глобальной экономике - это трансграничное соглашение, в пределах которой владелец лицензии (лицензиар) передает пользователю в другой стране (лицензиату) права на использование определенных нематериальных активов на определенных условиях, в том числе фиксированный платеж за пользование лицензией - роялти. Размер фиксированного платежа определяется в пределах расчета цены лицензии.

Основными компонентами лицензирования и заключения лицензионного соглашения являются:

а) определение нематериальных активов, которые составляют исключительно собственность лицензиара;

б) согласование основных условий лицензионной сделки;

в) определение цены лицензии или стоимости лицензионного соглашения.

Объекты лицензирования - разные виды нематериальных активов и прав интеллектуальной собственности. Различают следующие основные виды нематериальных активов:

авторские права на интеллектуальные продукты - литературные, музыкальные и прочие, что регулируются правом интеллектуальной собственности, а также концепции произведений и сюжеты;

патенты, изобретения, конструкции, схемы;

торговые марки, фирменные названия и фирменная идентификация;

франчайзинг, контракты и сами лицензии;

программы, системы, процедуры, проекты.

Лицензиар предоставляет права на использование его интеллектуальной собственности лицензиату, а также информацию, которая делает возможным использование таких прав. Лицензиат использует предоставленные права и платит соответствующие платежи лицензиару.

Лицензионное соглашение является, как правило, трансграничным, поэтому расчеты регулируются соответствующим законодательством стран принадлежности лицензиара и лицензиата. Кроме того, следует учесть, что платежи по лицензионным соглашениям являются объектом льготного налогообложения в большинстве развитых стран, а также имеют льготный режим согласно большинству двусторонних соглашений стран для избежания двойного налогообложения. Лицензии и другие виды нематериальных активов нуждаются в четком определении юридического и налогового статуса сторон лицензионного соглашения.

С точки зрения налогообложения развитые страны применяют как глобальный принцип налогообложения, согласно которому облагаются налогами консолидированные прибыли компании от деятельности во всех странах мира, так и принцип налогового резидента, соответственно которому облагаются налогами прибыли по критерию резидентства.

Резидентом страны является лицо или компания, организация, которая осуществляет хозяйственную деятельность в стране или получает доходы и является субъектом налогообложения. Резиденты страны - все компании, зарегистрированные в стране, все граждане, которые проживают в стране, получают здесь доходы от своей деятельности, а также граждане и компании других стран, которые осуществляют деятельность и получают доходы на территории страны на протяжении определенного времени.

Нерезидентами являются граждане других стран, которые временно находятся в стране и осуществляют свою деятельность на протяжении определенного времени; все граждане и компании других стран, которые имеют статус государственного служащего, военнослужащего другой страны, а также граждане и компании, которые находятся за пределами страны и осуществляют там свою деятельность.

Условиями лицензионной сделки является определение следующих основных параметров: 1. Тип лицензии: полные; лимитированные; эксклюзивные или неэксклюзивные; срочные или несрочные. 2. Лицензии могут действовать на территории определенной страны или использоваться за ее пределами. 3. Лицензии могут быть общими или генеральными. Может существовать одна компания в стране, которая предоставляет сублицензии. 4. Условия использования лицензии: условия получения; условия передачи; условия контроля за соблюдением технологии, качества и прочее; общие условия относительно изменений, относительно взаимоотношений между лицензиарами и лицензиатами; условия применения. 5. Ограничение по объему использования лицензии. 6. Ограничение по экспорту продукции, произведенной на основе лицензии, в третьи страны. 7. Размер и периодичность лицензионных платежей и их характер - фиксированные (на определенное время) и переменные (зависят от объема продукции и других параметров). 8. Ответственность за нарушение условий лицензионной сделки. Оценка стоимости лицензионного контракта зависит от таких факторов:

а) исключительность или неисключительность лицензии;

б) наличие рыночных ограничений использования лицензии, включая экспорт;

в) ограничения по объему производства;

г) срок действия;

ґ) новизна технологии;

д) политический и деловой риски в стране, которой предоставляется лицензия;

е) уровень технологии в стране, которой предоставляется лицензия.

Цена лицензии определяется по верхним и нижним ограничениям. Цена предложения - всегда высшая, ее рассчитывают по оценке потенциальной прибыли от использования лицензии и предложения лицензиара. Верхний предел цены определяется ожидаемыми прибылями лицензиата и ожидаемыми расходами лицензиата на приобретение аналогичной лицензии у конкурентов. Нижний предел цены лицензии определяется расходами на ее передачу и применение.

Франчайзинг - это соглашение компаний, согласно которому происходит передача прав на использование торговой марки и способов осуществления торговли или предоставления услуг, которые имеют существенное значение для бизнеса, ее участниками являются две стороны:

- первая - компания, которая имеет права на франчайзинг и передает их другим компаниям (франчайзер);

- другие компании как стороны соглашения, которые приобретают права на франчайзинг (франчайзи).

Франчайзинговое соглашение – это соглашение, по которому франчайзер предоставляет права на использование фирменных марок и осуществляет помощь франчайзи в использовании этих прав.

Типичным примером франчайзинга есть транснациональные гостиничные системы, в частности "Холидей Инн", "Хилтон", "Интер-континентал", "Форум" и прочие; системы быстрого питания - "МакДоналдс", "Бургер Кинг", "Данкин Донатс" и пр.; торговые системы - "Маркс енд Спенсер", "Билла" и др.

Франчайзер предоставляет право на использование названия, торговой марки, фирменного стиля, деловой репутации, доступа к системе бронирования определенной гостиничной системы или снабжение товаров; предоставляет услуги по подготовке персонала и другие и получает за это фиксированное вознаграждение.

Почти половина услуг в розничной торговле, системе питания и гостиничном бизнесе развитых стран предоставляется с помощью франчайзинга.

Контракт "под ключ" - контракт на осуществление определенных работ по сооружению нового предприятия или объекта инфраструктуры, который предусматривает полную ответственность генерального подрядчика за строительство, эффективное использование инвестиционных средств и начало работы предприятия в соответствии с планом. При этом взаимоотношения компаний строятся так, что они работают на достижение конечного результата - выход нового производства на проектную мощность. Такие контракты являются транснациональными, поскольку в них принимают участие субподрядчики и поставщики отдельных видов современного оборудования и технологий из разных стран.

Контракт на управление заключается между владельцем предприятия или компании и другой компанией-оператором на осуществление эффективного управления определенным предприятием или инвестиционным проектом. Таким образом, происходит применение опыта управления большей частью к компаниям, которые национализировано или приватизировано в развивающихся странах, в Центральной Европе или странах СНГ. Это означает, что компания осуществляет управление объектом, несет ответственность за его работу и получает вознаграждение в зависимости от достигнутых результатов.

Разновидностью контракта на управление является концессия - получение прав на строительство и эксплуатацию объектов инфраструктуры (пути соединения, порты, электростанции и др.), разработку и эксплуатацию природных ресурсов или использование месторождений полезных ископаемых инвесторами на основе распределения продукции между инвестором и государством.

Контракты названных выше видов как нематериальный актив имеют определенную ценность и потому могут быть объектом продажи, залога и обеспечения финансирования, а также разновидностью аренды.