Проекция Бюджеты-статьи

1. Бюджет продаж

• Доходы от реализации товарной группы N№1

• Прочие операционные доходы

2. Бюджет себестоимости

• Себестоимость реализованной продукции группы N№1

• Себестоимость прочей реализованной продукции

3. Бюджет коммерческих расходов

• Постоянные торговые издержки

• Переменные торговые издержки

4. Бюджет общих и административных расходов

• Переменные общие и административные затраты

• Оплата труда административного персонала

• Затраты на персонал

• Офисные затраты

• Затраты на консультационные услуги

• Налоги

• Затраты жизнеобеспечения

• Амортизация

• Прочие общие затраты

5. Инвестиционный бюджет

Приложение 7

Формат описания процесса планирования

№ п/п	Бюджет	Подразделение/ должность	Исходная информация	Действие	Кому передается (подразделение/ должность)	Срок/дата	Назначение	Ссылка на след. №№

где,

№ п/п — порядковый номер строки

Бюджет— наименование бюджета

Подразделение/ должность — должность (при необходимости — подразделение), ответственная за данное действие

Исходная информация — документы и иные источники информации, использующиеся для обеспечения данного действия

Действие — содержание процесса планирования для данного бюджета/этапа/участника

Кому передается (подразделение/ должность) — должность (при необходимости — подразделение), получающая результат данного действия

Срок/дата — Срок/дата предоставления результата данного действия

Назначение — действие, производимое с результатом данного этапа на следующем этапе следующим/этим же участником

Ссылка на след. N№ — номер строки, продолжающей описание процесса для данного бюджета.

Приложение 8

Единый формат планирования

Описание

1. Заголовок

• План на ______ месяц/квартал/год

Указывается горизонт планирования.

• ЦФО

Указывается наименование ЦФО.

2. Строки

Порядок заполнения строк:

• Бюджет — занимает всю строку

Указывается наименование бюджета.

• Подразделение/должность

Указывается должность (подразделение), ответственная за планирование данного бюджета.

• Группа статей

Указывается наименование группы статей данного бюджета, по которым осуществляет планирование данная должность (подразделение).

• Статья

Указывается наименование статьи бюджета, по которой ведется планирование.

3. Столбцы

• N№ п/п

Сквозная нумерация в пределах бюджета — нумеруются должности (подразделения), участвующие в формировании данного бюджета. Статьи не нумеруются; сохраняется принцип «новая статья — отдельная строка».

• Подразделение/должность

Указываются подразделения/должности в данном ЦФО, которые отвечают за планирование в рамках данного бюджета. Наименование подразделения приводится один раз для всех должностей. Наименование должности приводится один раз для всей группы статей.

• Статья

Указывается наименование группы статей и каждой статьи бюджета, по которой есть запись.

• Наименование

Указывается наименование товара (продукции, услуг) при планировании продаж/закупок.

• Единица измерения

Указываются натуральные единицы измерения для приобретаемого/ реализуемого товара (продукции, услуг).

• Количество

Указывается количество приобретаемого/реализуемого товара (продукции, услуг).

• Цена

Указывается цена приобретаемого/реализуемого товара (продукции, услуг).

• Сумма

Указывается сумма, определяющая стоимость приобретаемого/реализуемого товара (продукции, услуг) или величину дохода/расхода.

• Дата отгрузки/закупки

Указывается дата отгрузки/закупки в формате «число/месяц/год».

• Дата начисления дохода/расхода

Указывается дата возникновения дохода/расхода в соответствии с учетной политикой предприятия.

• Сумма оплаты

Указывается сумма, определяющая размер (долю, в случае оплаты частями) выплаты/поступления денежных средств за приобретаемый/ реализуемый товар (продукцию, услуги) или по статье дохода/расхода.

• Дата оплаты

Указывается дата (даты, в случае оплаты частями) выплаты/поступления денежных средств за приобретаемый/реализуемый товар (продукцию, услуги) или по статье дохода/расхода.

• Договор/заказ

Указываются реквизиты договора/заказа (N№, дата и т.п.), в рамках которого производится отгрузка/закупка товара (продукции, услуг) или на который относится доход/расход по данной статье.

• Контрагент

Указывается наименование организации — поставщика/покупателя, плательщика/получателя платежа или объекта отнесения дохода/ расхода.

Приложение 9

Образец

ЦФО _________ План на ____________месяц/квартал/год

N№ п/п

Подразделение/ должность

Статья

Наименование

Ед. изм.

Кол-во

Цена

Сумма

Дата отгрузки/ закупки

Дата начисления дохода/ расхода

Сумма оплаты

Дата оплаты

Договор (заказ)

Контрагент

Шаблоны заполнения формата планирования для различных типов бюджетов

ЦФО ___________ План на _____________месяц/квартал/год

N№ п/п

Подразделение/ должность

Статья

Наименование

Ед. изм.

Кол-во

Цена

Сумма

Дата отгрузки/ закупки

Дата начисления дохода/ расхода

Сумма оплаты

Дата оплаты

Договор (заказ)

Контрагент

Бюджеты продаж/закупок

X

X | X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Бюджеты доходов/расходов

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Бюджеты движения денежных средств

X

X

X

X

X

X

X

Знаком «X» отмечены поля, обязательные к заполнению для соответствующих видов бюджетов.

Приложение 10