- •Содержание
- •1. Теоретические основы методов формирования финансового бюджета на предприятии 6
- •Введение
- •1. Теоретические основы методов формирования финансового бюджета на предприятии
- •Понятие, сущность и этапы финансового планирования и бюджетирования на предприятии
- •Этапы «бюджетирования» и «финансового планирования»
- •Система показателей прогнозного баланса
- •1.2. Методы формирования финансового бюджета предприятия
- •Оценка эффективности формирования финансового бюджета предприятия
- •2. Анализ исполнения и формирования финансового бюджета в ооо «нпо «ростар»
- •2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия и основные технико-экономические показатели
- •Основные технико-экономические показатели ооо «нпо «ростар» в 2014-2016 гг.
- •Динамика показателей финансовых результатов ооо «нпо «ростар» за 2014-2016гг., тыс.Руб.
- •2.2. Организация финансового планирования и бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Бюджет продаж Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Бюджет продаж Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год и график поступления денег
- •Бюджет производства Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Бюджет затрат Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Плановый отчет о финансовых результатах Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год (без дополнительного финансирования)
- •Бюджет денежных средств Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год (без дополнительного финансирования)
- •2.3. Оценка эффективности системы финансового планирования и бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Анализ ликвидности баланса ооо «нпо «ростар» за 2014 -2016 гг., тыс.Руб.
- •Соотношение групп активов и пассивов ооо «нпо «ростар»
- •Анализ достаточности платежных средств ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг., тыс.Руб.
- •Коэффициенты ликвидности ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг.
- •Классификация типа финансовой устойчивости ооо «нпо «ростар» в 2014 – 2016 гг. (тыс.Руб)
- •Относительные показатели финансовой устойчивости ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг.
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг., тыс.Руб.
- •Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Анализ структуры денежных потоков по видам деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Показатели эффективности денежных потоков ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Распределение денежных средств ооо «нпо «ростар» по месяцам и квартала за 2014-2016 годы
- •Расчет коэффициентов равномерности притоков и оттоков денежных средств ооо «нпо «ростар»
- •3. Совершенствование процесса финансового бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •3.1. Мероприятия по улучшению финансового бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Реестр старения счетов дебиторов ооо «нпо «ростар» в
- •2016 Году
- •Расчет цены отказа от скидки для клиентов ооо «нпо «ростар» в 2018 году
- •Цели автоматизации бюджетирования и пути их достижения
- •Сравнительная характеристика систем бюджетирования зарубежных производителей
- •Мероприятия по сбалансированности денежных потоков в краткосрочном периоде
- •Мероприятия по сбалансированности денежных редтв в ооо «нпо «ростар» в долгосрочном периоде
- •3.2. Экономический эффект от внедрения мероприятий
- •График проведения взаимозачетов ооо «нпо «ростар» с ооо «Стройкомплект» в 2018-2019 гг.
- •График погашения задолженности по платежам в бюджет ооо «нпо «ростар», (тыс.Руб.)
- •Предлагаемое программное обеспечение для автоматизации бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Смета затрат для приобретения технического оборудования
- •Оперативный платежный календарь ооо «нпо «ростар» на год
- •Прогноз движения денежных средств ооо «нпо «ростар»
- •Прогнозный бухгалтерский баланс ооо «нпо «ростар»
- •Финансовый бюджет ооо «нпо «ростар»
- •Заключение
- •Список литературы
- •I. Нормативно-правовые акты:
- •II. Специальная литература:
- •III. Текущий архив организации:
- •IV. Интернет-ресурсы:
- •Отчет о финансовых результатах
- •Платежный календарь
Основные технико-экономические показатели ооо «нпо «ростар» в 2014-2016 гг.
|
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
Изменение 2015 г. к 2014 г. |
Изменение 2016 г. к 2015 г. |
|||||||||||||
|
2014г. |
2015г. |
2016г. |
Абс., т.руб |
Отн., % |
Абс., т.руб |
Отн., % |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||||||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров |
95 124 |
98 283 |
111 162 |
3 159 |
103,3 |
12 879 |
113,1 |
|||||||||
|
Себестоимость проданных товаров |
63 472 |
67 755 |
73 458 |
4 283 |
106,7 |
5 703 |
108,4 |
|||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
19 499 |
17 718 |
21 464 |
-1 781 |
90,9 |
3 746 |
121,1 |
|||||||||
|
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
111256 |
119271 |
126097,5 |
8015 |
107,2 |
6826,5 |
105,7 |
|||||||||
|
фондоотдача, руб./руб. |
0,855 |
0,824 |
0,881 |
-0,031 |
96,4 |
0,057 |
106,9 |
|||||||||
|
Фондоемкость, руб./руб. |
1,170 |
1,214 |
1,135 |
0,044 |
103,8 |
-0,078 |
93,5 |
|||||||||
|
Фондовооруженность тыс.руб./чел. |
1545,22 |
1611,77 |
1432,93 |
66,548 |
104,3 |
-178,84 |
88,9 |
|||||||||
|
Амортизация, тыс.руб. |
12105,38 |
2025,87 |
2229,92 |
-10079,5 |
16,74 |
204,05 |
110,07 |
|||||||||
|
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
105928,73 |
113504,5 |
117908,5 |
7575,77 |
107,15 |
4404 |
103,88 |
|||||||||
|
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, в оборотах |
0,898 |
0,866 |
0,943 |
-0,032 |
96,44 |
0,077 |
108,89 |
|||||||||
|
Производительность труда, тыс.руб./чел. |
1321,17 |
1328,15 |
1263,20 |
6,98 |
100,53 |
-64,94 |
95,11 |
|||||||||
|
Фонд оплаты труда (годовой), тыс. руб. |
23587,2 |
24242,4 |
29240,64 |
655,20 |
102,78 |
4998,24 |
120,62 |
|||||||||
|
Экономическая рентабельность, % |
13,3 |
12,3 |
14,7 |
-1 |
92,48 |
2,4 |
119,51 |
|||||||||
Как следует из ее данных, рост прибыли от реализации в 2016 году на 3 746 тыс.руб. или 21,1% вызван увеличением выручки от продажи товаров на 12 879 тыс.руб. или 13,1%. Однако увеличились все виды расходов, в особенности управленческие расходы на 46%. Следовательно, дальнейшее сокращение затрат на производство и реализацию продукции является основным резервом роста прибыли от продаж.
Условная сумма резерва равна 9 132 тыс.руб. (5 702 + 599 + 2 830). В целом, прибыль от продаж выросла за 2014-2016 гг. на 1 965 тыс. руб. (или на 10,1%) и составила 21 464 тыс. руб., что говорит о выходе ООО «НПО «РОСТАР» из кризисного состояния.
В целом, прибыль от продаж выросла за 2014-2016 гг. на 1 965 тыс. руб. (или на 10,1%) и составила 21 464 тыс. руб. что говорит о улучшении финансового состояния ООО «НПО «РОСТАР».
Проведем анализ динамики показателей прибыли, используя «Отчет о финансовых результатах» за 2014-2016 гг. (Приложение). Представим расчеты в табл. 2.2.
Таблица 2.2