Негосударственное образовательное частное учреждение высшего образования "Московский финансово-промышленный университет "Синергия"

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (МАГИСТЕРСКАЯ) РАБОТА

на тему:

ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА: СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СПОСОБОВ УПРАВЛЕНИЯ

(на примере Западно-Уральского банка ПАО «Сбербанк России»)

Студента группы ОМЭ-1409ПМбм

Пермского филиала

Камкиной Алены Евгеньевны

__________________________

(Подпись)

Научный руководитель:

Радионов Александр Сергеевич

____________________________

(Подпись)

Москва 2016

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

Глава 1 Теоретические аспекты управления ликвидностью коммерческого банка………………………………………………………..7 1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка……………………………………………………………………………….7 1.2.Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка……………………………………………………………………………...15 1.3.Нормативное регулирование банковской ликвидности…………...19 1.4.Показатели, характеризующие прибыльность коммерческого банка………………………………………………………………………….…..26 1.5.Оперативный анализ риска потери банком ликвидности ……...…31

Глава 2. Оперативный анализ ликвидности коммерческого банка на примере Западно-Уральского банка Сбербанка России………………………………...................................................................35

2.1 Характеристика деятельности Западно-Уральского банка Сбербанка России…………………………………………………………………………….35

2.2 Анализ показателей прибыльности Западно-Уральского банка Сбербанка России………………………………………………………………..38

2.3 Оценка показателя достаточности капитала Западно-Уральского банка Сбербанка России………………………………………………………...45

2.4 Анализ нормативов ликвидности Западно-Уральского банка Сбербанка России………………………………………………………………..52

2.5 Комплекс мер по совершенствованию управления ликвидностью коммерческих банков………………………………………………………..…..59

Заключение……………………………………………………………………...69

Список использованной литературы………………………………………..73

Приложения

Введение

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую значимость вопросам регулирования ликвидности банков в последние годы придал разразившийся мировой кризис финансовой системы. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и находятся в ситуации угрозы банкротства.

Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для акционеров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка.

Ликвидность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом.

Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В современных условиях проблема управления ликвидностью является одной из главных причин банкротства многих банков. Большинство банков столкнулись сегодня с дефицитом финансовых ресурсов. Этому послужил не только мировой финансовый кризис, образовавшийся после падения американских ипотечных холдингов, но и недостаточно высокий уровень управления ликвидностью отдельно взятого банка. Несовременное управление ликвидностью банков негативно сказывается как на деятельности конкретного банка, так и отрицательно характеризует уровень банковской системы страны в целом. При высоком уровне банковской конкуренции в выигрыше окажется тот банк, который будет владеть всеми современными методами и подходами управления ликвидностью.

Актуальность выбранной темы объясняется необходимостью совершенствования способов управления ликвидности в условиях недостатка финансовых ресурсов, связанного с развитием банковской конкуренции, и мирового кризиса ликвидности. Самая важная задача банковского менеджмента – это планирование положительных потоков денежных средств от операционной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Грамотное управление денежными потоками банка – инструмент, при помощи которого обеспечивается оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

Таким образом, проблематика настоящей исследовательской работы прежде всего связана со сложностью и неоднозначностью управления ликвидностью коммерческих банков, что в современных условиях является одной из главных причин их банкротства.

Предметом исследования является теория и практика управления ликвидностью на основе денежных потоков.

Объектом исследования является Западно-Уральский банк ОАО «Сбербанк России».

Цель исследования – совершенствование способов управления ликвидностью коммерческим банком (на примере Западно-Уральского банка Сбербанка России).

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты управления ликвидностью коммерческого банка: факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка, нормативное регулирование банковской ликвидности и показатели, характеризующие прибыльность коммерческого банка;

- дать характеристику деятельности и оценку финансового состояния объекта исследования - Западно-Уральского банка Сбербанка России, а также проанализировать уровень его ликвидности;

- выявить проблемы управления ликвидностью объекта исследования по результатам проведенного анализа и на основе имеющихся теоретических знаний и анализа объекта исследования разработать рекомендации по совершенствованию оперативного анализа риска потери банком ликвидности.

Теоретической и методологической основой являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных учёных по теории, методологии и организации управления банковской ликвидностью.

Информационной основой настоящей работы являются Федеральное законодательство, инструкции и письма ЦБ РФ, экономическая литература, данные периодических изданий, а также открытые интернет-ресурсы.

Практической базой исследования послужила годовая публикуемая отчетность Западно-Уральского банка Сбербанка России и внутренняя банковская документация.

Новизна темы заключается в применение метода оперативного анализа риска потери банком ликвидности впервые к объекту исследования – Западно-Уральский банк Сбербанк России, что позволит количественно оценить и умело управлять величиной риска потери банком ликвидности.

Практическая значимость настоящего исследования заключается в том, что рекомендации по данной магистерской работе могут быть предложены банку для анализа риска потери банком ликвидности.

Работа состоит из введения, двух глав, последовательно раскрывающих тему, заключения, списка использованной литературы и источников, приложений.

Первая глава содержит обзор литературы, в которой изложены, проанализированы и сопоставлены суждения и взгляды различных авторов по конкретным вопросам темы, охарактеризовано общее состояние изученности темы и её отдельных вопросов.

Во второй главе проводится краткий анализ деятельности Западно-Уральского банка Сбербанка России и оценка его финансового состояния, проводится анализ нормативов ликвидности, оперативный анализ риска потери банком ликвидности, прибыльности банковской деятельности, а также обозначены проблемы управления ликвидностью объекта исследования и на основе имеющихся научных сведений, осуществлён процесс разработки рекомендаций по управлению ликвидностью Западно-Уральского банка Сбербанка России с целью оптимизации сочетания ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

В заключение работы перечислены её основные результаты и их соотнесение с общей целью и конкретными задачами.