3.2 Разработка проектных мероприятий по созданию торговой точки

С целью дальнейшего развития, а также повышения уровня продаж, расширения зоны влияния предприятия, поиска новых клиентов, укрепления на рынке предлагается открытие торговой точки по реализации продукции предприятия.

Вследствие стремления к скорейшей окупаемости инвестиций и требований инвестора горизонт планирования инвестиционного проекта составляет 1 год Шаг проекта – 1 месяц.

Для расширения зоны влияния, привлечения новых клиентов и увеличения объемов продаж предлагается открытие торгового отдела, СПК «Пермский фермер». Инициатором проекта выступает директор предприятия – СПК «Пермский фермер».

Руководителем проекта в качестве места открытия филиала предприятия был выбран Торговый центр «Семь Пятниц». ТЦ «Семь Пятниц» расположен в центральной части города, имеет хорошую проходимость, пользуется популярностью у жителей и гостей города.

Дата начала проекта 01.06.2018г.

Дата окончания проекта 01.06.2019г.

Первоначальные инвестиции на открытие нового отдела составят 416 160 рублей.

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств.

Планируемая численность персонала нового отдела – 3 человека.

Для продвижения продукции требуются следующие виды рекламы:

Таблица 13 - Расчет расходов на рекламу

Вид рекламы	Затраты на рекламу
1. Листовки	1000 шт. по 1 руб. = 1000 руб. Предполагается раздавать листовки около ТЦ «Семь Пятниц» в течение 5 дней. Оплата 200 руб. час, по 4 часа в день, в течение 5 дней. 200*4*5 = 4000 руб.
2. Наружная реклама	Информация: Мясная продукция от производителя. Стоимость разрешения на установку – 5000 руб. Стоимость щита – 55000 руб. Итого – 60000 руб.
3. Вывеска отдела	Обычная вывеска длиной 2,5 м и шириной 0,5 м с надписью «Пермский фермер ». Стоимость – 5000 руб.
4. Группа в Контакте	Широкий ассортимент Мясной продукции от «Прикамского фермера». Размещение - бесплатно
ИТОГО	70000 руб.

Таким образом, затраты на продвижение составят 70 000 руб.

Объявление в бесплатной газете «ВаБанк» выбрано не случайно, эта газета раскладывается на стойках в крупных магазинах, ее раз в неделю (в г. Перми по субботам) разносят по почтовым ящикам.

Группа ВКонтакте позволит привлечь клиентов в новый отдел. Преимущество – бесплатный источник рекламы.

Затраты на рекламу будут единовременными.

Площадь торгового зала проектируемого отдела составляет 36,2 кв.м.

Величина базовой доходности (БД): 1800 руб. на 1 кв.м. в месяц

C 1 января 2017 года повышен коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Коэффициент – дефлятор К1, который потребуется для расчета налоговой базы по ЕНВД в соответствии с главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового кодекса, составляет на 2018 год - 1,982.

К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, который учитывает особенности ведения предпринимательской деятельности. Значение этого коэффициента устанавливают местные органы власти. Для Пермского края к2 = 0,9

3. Расчет ЕНВД представим ниже:

ЕНВД = ((1800*36,2) * 1,982*0,9)*15% = 17476,6 руб. в месяц.

В квартал: 17476,6 руб. * 3 мес. = 52429,7 руб.

Единый налог на вмененный доход предпринимателем будет уплачиваться один раз в квартал.

Общее руководство новым отделом будет осуществлять заведующий СПК «Пермский фермер». Кроме того, потребуется два продавца. Расчет заработной платы представим ниже (таблица 20).

Таблица 20 - Расчет заработной платы

Должность	Количество, чел.	Оклад, руб.	Фонд заработной платы в мес., руб.	Фонд заработной платы в год, руб.
Зав. отделом	1	20000	20000	240000
Продавцы	2	15000	30000	360000
ИТОГО фонд заработной платы без учета социальных отчислений	3	-	50000	600000

Таким образом, продавцы будут получать фиксированную заработную плату. Общий фонд заработной платы составит 50000 руб. в месяц или 600000 руб. в год. Отчисления на социальное страхование составят ПФР - 22%; ФСС РФ - 2,9%; ФФОМС - 5,1%; Страхование от несчастных случаев на производстве - 0,2%

Итого 30,2%.

Таким образом, отчисления на социальное страхование составят 50000*30,2% = 15100 руб. в месяц или 181200 руб. в год.

Налог (ЕНВД), который будет уплачивать организация, составит 52429,7 руб.

Для открытия нового отдела планируется взять в аренду небольшие площади в ТЦ «Семь Пятниц».

Планируется взять в аренду помещение площадью 36,2 кв.м в ТЦ «Семь Пятниц», стоимость аренды 2652 руб. – 1 м2. Таким образом, арендная плата в месяц составит 36,2*2652 = 96000 руб.

Ниже представим расчет первоначальных затрат для открытия отдела (таблица 21).

Таблица 21 - Инвестиции на открытие нового отдела СПК «Пермский фермер»

Затраты	Количество, ед.	Цена, руб.	Сумма, руб.
1. Ремонт помещения	1	170000	170000
2. Реклама	1	5000	70000
3. Стол для продавца	1	5500	5500
4. Стул	2	1200	2400
5. Витрина	3	6500	13000
6. Витрина	1	8950	17900
7. . Кассовый аппарат ККМ Меркурий-180К версия 01, с ЭКЛЗ	2	3430	6860
8. Затраты на мероприятия по улучшению условий труда и снижения риска пожаров	-	-
- приобретение порошкового огнетушителя	2	250	500
Реклама			70000
Закуп товара	-		130000
ИТОГО	-	-	416160

Таким образом, начальные инвестиции для открытия нового отдела по продаже мясной продукции СПК «Пермский фермер» составят 416160 руб.

Выручка предприятия представляет собой доход за определенный временной промежуток. Все предыдущие расчеты служат основанием для дальнейших расчетов.

Планируемый средний чек магазина – 500-1500 руб. Средняя дневная выручка небольшого торгового отдела составляет от 80 до 100 тысяч в день. (2400000-3000000 рублей в месяц). На максимальный уровень планируется выйти через 6 месяцев от начала реализации проекта.

Планируемый план продаж на первый год реализации проекта представим в таблице 22. Таблица 22 - План продаж, тыс.руб.

Наименование	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май
Количество покупателей в месяц	180	180	210	240	270	300	300	240	240	210	210	210
Выручка в месяц	270	270	315	360	405	450	450	360	360	315	315	315

Прежде чем составить прогнозный План движения денежных средств, необходимо рассчитать постоянные и переменные затраты отдела.

Рассчитаем переменные затраты, которые включают затраты на закупку товаров. По опыту работы магазина наценка составляет 60% - 70% в зависимости от вида продукции. На основе имеющихся данных рассчитаем переменные затраты рассчитаны в таблице 23.

Таблица 23 - Расчет общей суммы переменных затрат, тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5мес.	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10мес.	11мес.	12мес.
Выручка	270	270	315	360	405	450	450	360	360	315	315	315
Затраты на закупку товаров	81	81	95	108	122	135	135	108	108	95	95	95

Постоянные затраты отдела представляют собой издержки обращения торгового предприятия, а переменные – это затраты на закупку товаров. Рассчитаем постоянные затраты за месяц (таблица 24):

Таблица 24 - Постоянные затраты, руб. в мес.

Затраты	Сумма
1. Заработная плата	50000
2. Отчисления от заработной платы (30,2 %)	15100
3. Коммунальные платежи	4100
4. Затраты на электроэнергию	2760
5. Арендная плата	96000
ВСЕГО затрат	167960

Коммунальные платежи:

Рассчитывается коммунальными службами:

- отопление – 3040 руб.

- водоснабжение – 1060 руб.

Итого – 4100 руб.

Затраты на электроэнергию

Расход электроэнергии в месяц составляет:

- торговое оборудование: 600 кВт в мес. * 3,45 руб. = 2070 руб.

- освещение: 200 кВт в мес. * 3,45 руб. = 690 руб.

Итого затраты на электроэнергию в месяц = 2070 + 690 = 2760 руб.

Таким образом, постоянные затраты проекта составят 1679960 руб.