46. Методика проведення прокурором перевірок додержання законів про банки і банківську діяльність.

Перевірка додержання законів про банки і банківську діяльність залежно від характеру інформації, що стала приводом для її проведення, може стосуватись різних питань та напрямів банківської діяльності, зокрема законності створення та статутної правоспроможності комерційного банку, додержання порядку відкриття рахунків, організації розрахунково-касового обслуговування, законності операцій з іноземною валютою, кредитування тощо.

Підставами для перевірки можуть бути дані або документальні матеріали про можливе порушення законодавства при використанні банками бюджетних коштів, надання кредитів під гарантію Уряду або звернення громадян, які не можуть самостійно захистити свої права, щодо порушення їх прав та законних інтересів службовими особами банківських установ.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі Закон) визначений перелік інформації, яка є банківською таємницею.

Банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Не є банківською таємницею інформація щодо наявності або відсутності заборгованості за простроченими кредитами по конкретній банківській установі та перелік позичальників, які мають таку заборгованість. Основною умовою статусу такої інформації є обставини щодо кредитування за бюджетні кошти або під гарантію Уряду.

При одержанні конфіденційної інформації, що містить банківську таємницю, прокурор відповідно до вимог ст. 61 Закону має вжити заходів до її збереження.

У разі відмови прокурору в наданні необхідної для перевірки інформації відповідні службові особи повинні нести відповідальність, передбачену ч. 1 ст. 185-8 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

Необхідно зазначити, що новим Цивільним процесуальним кодексом України встановлено порядок розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, яким може скористатися прокурор під час перевірки.

Згідно з ст. 287 ЦПК заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

Якщо перевірка додержання законів здійснюється в комерційному банку безпосередньо силами прокуратури, представники вказаних органів на підставі п. 3 ч. 1 ст. 20 Закону України «Про прокуратуру» можуть бути залучені для участі в ній як спеціалісти та одночасно як посадові особи, наділені відповідними повноваженнями по встановленню та усуненню фінансових порушень. Використовуючи свої спеціальні знання і навики, залучені спеціалісти сприяють працівникам прокуратури у виявленні, закріпленні та вилученні доказів, дають пояснення з приводу спеціальних питань, які виникають при проведенні перевірки.

Слід мати на увазі, що перевірки банківських установ здійснюються службами банківського нагляду і валютного контролю в межах повноважень НБУ. Проведення перевірок та ревізій фінансово-господарської діяльності банківських установ не належить до компетенції НБУ.

При перевірці додержання банківського законодавства прокурор повинен ознайомитись в банківській установі з такими документами та матеріалами:

- статистичними звітами (про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість, про кредитні операції банку, про вимоги за наданими кредитами, про іноземні інвестиції в Україну та інші);

- фінансовими звітами (про фінансові результати, про рух грошових коштів);

- установчим договором;

- статутом банку;

- положенням про філію або відділення банку;

- ліцензіями на здійснення окремих видів діяльності;

- положенням про кредитний комітет;

Перевірці підлягають такі основні питання.

1. Законність створення комерційного банку та його статутна правоспроможність:

- чи дотриманий порядок державної реєстрації банку (ст. 17 Закону);

- чи має банк відповідні ліцензії НБУ на здійснення банківської діяльності (ст. 19 Закону);

- чи дотриманий порядок відкриття філій і представництв банку на території України (ст. 23 Закону);

- чи не порушений порядок формування статутного капіталу банку (ст. 32 Закону);

- чи дотримуються встановлені обмеження щодо діяльності банків (ст. 48 Закону);

- чи не обмежують банки право клієнта на отримання інформації (ст. 56 Закону);

6. Додержання законодавства при здійсненні банками окремих операцій.

Крім вказаних вище банківських операцій Закон надає право банкам на здійснення низки інших операцій та угод.

Зокрема із наведених у ст. 47 Закону банківських операцій прокурорам необхідно звернути увагу на такі:

- організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

- лізинг;

- здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.