46. Особливості організації прокурорського нагляду за додержанням законів про банки і банківську діяльність.

Виконання вказаного вище завдання неможливе без належної організації роботи прокурором.

Перевірки додержання банківського законодавства проводяться органами прокуратури в межах повноважень, визначених Конституцією України і Законом України «Про прокуратуру» (статті 19, 20), та відповідно до наказів і розпоряджень Генерального прокурора України.

Складність нагляду за додержанням банківського законодавства полягає в тому, що більшість інформації має обмежений доступ, оскільки містить банківську таємницю. З огляду на це важливого значення набуває відкрита статистична інформація, яка оприлюднюється органами нагляду (контролю), розміщується на їх сайтах, а також державна статистична звітність (наприклад щорічний баланс банку).

Статистичні та інші матеріали можна одержувати як від уповноважених державних органів, банків, так і від органів державної статистики, правоохоронних органів. Наприклад, будучи акціонерними товариствами банки подають до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку річну звітність, як емітента цінних паперів.

У випадку додаткового витребування інформації чи документів, які містять банківську або іншу таємницю, вони повинні витребовуватися в порядку, визначеному статтями 60 – 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Крім статистичної звітності, прокурору в накопичувальних матеріалах необхідно мати законодавчі та інші нормативні акти, перелік банків та їх підрозділів, що діють у регіоні, методичні рекомендації, а також листи орієнтовного характеру, що надходять від Генеральної прокуратури України, прокуратур областей, науково-практичні посібники тощо.

Стосовно банків, доцільно володіти інформацією про їх місцезнаходження, керівний склад, чи є вони юридичною особою (банком) чи тільки відокремленим підрозділом, про їх спеціалізацію.

Перелік банківських установ, зареєстрованих у конкретному регіоні, можна отримати у відповідному територіальному управлінні Національного банку України. Інформацію щодо отриманих дозволів на здійснення банківських операцій необхідно з’ясовувати безпосередньо в банку, перевіривши ліцензію та відповідний дозвіл Нацбанку.

Інформація щодо стану законності в цій сфері міститься також у зверненнях до прокуратури, інших правоохоронних органів, повідомленнях засобів масової інформації, узагальненнях прокурорської і судової практики, матеріалах попередніх прокурорських перевірок тощо.

Важливим джерелом отримання необхідної інформації є інформаційні бази даних державних органів. Згідно зі статтею 7 Закону України «Про Національний банк України» він веде Державний реєстр банків, Реєстр аудиторських фірм, які мають право на проведення аудиторських перевірок банків тощо.

Перевірки прокурором проводяться як за заявами й іншими повідомленнями про порушення законності, так і з власної ініціативи.

Повідомленнями можуть бути звернення громадян, узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України про фінансові операції, які мають ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, акти перевірок Національного банку України та його територіальних підрозділів, Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, відомості правоохоронних органів, ліквідатора банку тощо.

При плануванні, організації та проведенні перевірок додержання законодавства в цій сфері особливу увагу звертайте на законність дій та рішень банків при встановленні та зміні кредитних ставок (чи дотримано при цьому вимоги цивільного законодавства щодо заборони її зміни в односторонньому порядку, чи прийнято рішення уповноваженим органом і т.д.), передачі кредитів іншим суб’єктам, зокрема колекторським компаніям (у першу чергу з питань додержання законодавства про банківську таємницю)².

Висновки спеціалістів оформляються довідкою.

Податковим кодексом України (статті 20.1.4, 133.4, 197.19) передбачені обмеження щодо можливості проведення перевірок Національного банку України, як платника податків.

Порядок скерування запитів до Національного банку України та його територіальних підрозділів, а також документів реагування визначено пунктом 10.9 наказу Генерального прокурора України №3гн.