43. Особливості організації прокурорського нагляду за додержанням законів щодо запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Наглядова функція прокуратури у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом полягає у перевірці законності дій органів влади, митних органів, фінансових органів, їх посадових осіб, суб’єктів господарювання і громадян у системі зовнішньоекономічних фінансових та грошових правовідносин. Перевірка виконання законів у зовнішньоекономічній сфері, зокрема перевірка діяльності можливих правопорушників, проводиться відповідно до ч. 2 ст. 19 Закону України «Про прокуратуру» за заявами та іншими повідомленнями про порушення законності, що вимагають прокурорського реагування, а за наявності приводів – також із власної ініціативи прокурора. Прокуратура при цьому не підміняє органи відомчого управління та контролю і не втручається у господарську діяльність, якщо така діяльність не суперечить чинному законодавству.

Завданням прокурорів на даному напрямі є здійснення нагляду за додержанням законів щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, органами державного фінансового моніторингу, які виконують функції регулювання та нагляд за діяльністю суб’єктів первинного фінансового моніторингу.

Інформацію про місцезнаходження, засоби зв’язку, керівників територіальних підрозділів, окремі статистичні дані розміщено на сайтах цих державних органів, а також в органах державної статистики.

Перед початком перевірок дотримання вимог чинного законодавства України, спрямованого на протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, насамперед необхідно ознайомитися з відповідними нормативно-відомчими документами того чи іншого державного органу або суб’єкта підприємницької діяльності, уважно вивчити їх.

Основними питаннями, які підлягають з’ясуванню, є:

- кількість проведених перевірок (за певний період) суб’єктів первинного фінмоніторингу (за видами) із зазначенням суб’єктів, які перевірялися; питань, що перевірялися; результатів перевірок; у випадку скерування матеріалів до суду – результатів судового розгляду;

- кількість та підстави проведення позапланових перевірок, з яких питань їх проведено та результати;

- правомірність проведення планової (позапланової) перевірки суб’єкта господарювання;

- законність оформлення результатів перевірок (інспекцій) відповідно до вимог законодавства;

- усунення виявлених порушень у повному обсязі у строки та в порядку, визначеному законом;

- повнота виконання рішень, у тому числі судових, про накладення штрафів, у разі неповного їх виконання – причини, які вжиті заходи, чи є вони вичерпними і достатніми; направлення виконавчих документів для примусового виконання до державної виконавчої служби, результати їх розгляду (за необхідності провести додаткову перевірку в державній виконавчій службі щодо додержання законності при вчинені виконавчих дій за цими виконавчими документами);

- надходження матеріалів з інших державних органів за виявленими фактами порушень закону суб’єктами первинного фінансового моніторингу, результат їх розгляду та вжиті заходи реагування;

- практична реалізація проведених аналізів, узагальнень з питань, що відносяться до компетенції суб’єкта державного фінансового моніторингу.

Водночас кожен суб’єкт державного фінансового моніторингу забезпечує властиву тільки йому діяльність та регулює певну категорію суб’єктів первинного фінансового моніторингу, для якої визначає відповідні правила (вимоги) щодо здійснення заходів, спрямованих на запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.