37. Законодавство щодо запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, як предмет прокурорського нагляду за додержанням і застосуванням законів.

Під час протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності прокурорам слід опиратися як на вітчизняне законодавство, так і на міжнародні угоди (як загальносвітові, так і укладені в рамках Європейського співтовариства).

Що стосується концепції боротьби з легалізацією злочинно набутих капіталів, визначеної міжнародними організаціями світового та європейського рівня, то, скажімо, понятійні характеристики відмивання розроблені Спеціальною групою фінансової дії (GAFI) на Конгресі ООН в Гавані 1990 року та рекомендовані для включення з урахуванням національних особливостей і традицій права до внутрішнього законодавства відповідних країн. Вказані рекомендації вирізняються насамперед ступенем розробленості (докладністю) визначення, акцентуванням уваги на стадіях реалізації злочинного діяння, розширеним тлумаченням предмета «відмивання».

Конвенція ООН про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин (19 грудня 1988 року) визначає поняття відмивання грошей як умисне приховування дійсного характеру, джерела майна або фінансових коштів, розміщення чи володіння незаконними доходами, в тому числі рух або конверсію доходів з метою їх легалізації .

Подібним чином визначають відмивання грошей прийняті Радою Європи Конвенція про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом (Страсбург, 8 листопада 1990 року), а також Директива про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів та фінансування тероризму № 2005/60/ЄС від 26 жовтня 2005 року.

Межі предмета злочинного діяння відмивання під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності окреслюються також Факультативним протоколом до Типового договору про взаємну допомогу в галузі кримінального правосуддя, який стосується злочинно одержаних доходів (прийнятий резолюцією Генеральної Асамблеї ООН у 1990 році). Протокол визначає «доходи, одержані внаслідок злочину» як будь-яку власність, отриману або реалізовану, прямо чи побічно, внаслідок вчинення правопорушення, або вартісний вираз власності, або інші вигоди, отримані в результаті вчинення правопорушення 

1. Директива про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів та фінансування тероризму № 2005/60/ЄС від 26 жовтня 2005 року;

2. Конвенція про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом: ратифікована 17 грудня 1997 року;

3. Конвенція ООН про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів та психотропних речовин: ратифікована постановою ВР № 1000-XII від 25 квітня 1991 року;

4. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму»;

5. ЗУ «Про прокуратуру»;

6. Наказ Генерального прокурора України від 07.11.2012 № 3гн «Про організацію прокурорського нагляду за додержанням і застосуванням законів»;

7. Наказ Генерального прокурора України від 12.11.2012 №111 «Про затвердження Положення про порядок проведення органами прокуратури перевірок при здійсненні нагляду за додержанням і застосуванням законів».