Формы и источники кредита

В процессе исторического развития кредит приобрел много­образные формы. В современных условиях основными формами кредита являются:

• Коммерческий

Коммерческий кредит предоставляется хозяйственными субъектами друг другу в виде продажи то­варов с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит обычно бывает краткосрочным — предоставляется на срок не более года. Инст­рументом коммерческого кредита служит вексель — разновид­ность долговых обязательств. Предприятие-поставщик предос­тавляет отсрочку платежа за свой товар, а предприятие-покупа­тель передает свой вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа с процентом. Предприятие-поставщик может использовать этот вексель для платежей.

Коммерче­ский кредит способствует перераспределению капитала, расши­ряет и облегчает реализацию товаров, ускоряет оборачиваемость капитала.

К недостаткам коммерческого кредита относится его ограниченность по форме, времени, объему и субъектам.

• Банковский

Банковский кредит — кредит, предоставляемый в денежной форме кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фонда­ми, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предприятиям, организациям, населению и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности банковский кредит является основной формой кредита.

В зависимости от сроков использования банковские кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты заключаются для финансирования текущих расходов на период до 12 месяцев.

Долгосрочные кредиты — кредиты на создание, реконструкцию и модернизацию основных фондов. Период долгосрочного кредитования увязывается со сроком окупаемости вложений.

Бан­ковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора. В кредитном договоре предусматривается назначение кредита, его размер, процентная ставка, сроки погашения кре­дита и процентов, формы обеспечения кредита, взаимная ответ­ственность сторон и т. д.

• Потребительский

По­требительский кредит предоставляется на срок до 3 лет при покупке потребительских товаров длительного пользования.

Раз­новидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобрете­ние или строительство жилья. В этом случае в качестве заемщика выступает население, а кредитора, как правило, банки.

При по­лучении потребительского кредита могут быть посредники, на­пример, торговые предприятия, продающие товары в кредит.

Ос­новные формы потребительского кредита:

• продажа товаров с рассрочкой платежа (потребительский кредит в товарной форме)

• предоставление банками денежных ссуд населению для приобре­тения товаров длительного пользования

• предоставление денеж­ных ссуд на жилищное строительство

В последние годы он полу­чает большое развитие в России. С одной стороны, благодаря ему население больше покупает товаров длительного пользования. С другой стороны, этот вид кредита является весьма доходной операцией коммерческих банков.

• Ипотечный

Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого недвижимого имущества, а также под залог недви­жимого имущества. Ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок — 10—30 лет.

• Государственный

Государственный кредит — это, как правило, заимствование государства или местных органов власти у бизнеса и населения.

Инструментами государственного кредита выступают государственные ценные бумаги. Продавая ценные бумаги, государство получает в свое распоряжение до­полнительные денежные ресурсы, которые используются для финансирования дефицита государственного бюджета и погаше­ния государственного долга. В отдельных случаях государство может выступать как кредитор (при предоставлении кредитов государственным банкам). 

• Международный

Международный кредит включает в себя кредитные отношения между государством и международ­ными финансовыми организациями, а также между националь­ными фирмами и зарубежными банками и другими финансовы­ми институтами.