Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Программа НИРС 2к экономика -направление.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
187.9 Кб
Скачать

Глава 2.

Таблица 4 – Движение денежных средств, ед. измерения

Показатели

200…г.

200…г.

200…г.

Отклонения (+,-)

Поступило в кассу

Израсходовано из кассы

Поступило на расчетный счет

Израсходовано с расчетного счета

Таблица 5 - Денежный оборот организации

Показатели

Годы

200…г.

в % к

200…г.

200…

200…

200…

тыс.

руб.

%

тыс.

руб.

%

тыс.

руб.

%

1. Поступило денежных средств – всего:

в т.ч.

-выручка от реализации продукции

-внереализационные доходы

-финансирование из бюджета

-полученные кредиты

-прочие поступления

2. Направлено денежных средств – всего:

в т.ч.

-на покупку товаров, услуг

- на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

-расчеты с бюджетом

-на выдачу подотчетных сумм

-прочие выплаты

3. Денежный оборот (1+2)

100

100

100

Таблица 6 – Формы безналичных расчетов, ед. измерения

Показатели

200…г.

200…г.

200…г.

200…г.

в % к

200…г.

Платежные поручения

Платежные требования

Аккредитивы

Чеки

Векселя

Таблица 7 – Исходные данные для расчета оборачиваемости денежных средств по кассе и расчетным счетам за 200…г.

Месяцы

Счет 50 «Касса»

Счет 51 «Расчетные счета»

Сальдо, руб.

Оборот за месяц, руб.

Сальдо, руб.

Оборот за месяц, руб.

На 01.01

На 01.02

На 01.03

На 01.04

На 01.05

На 01.06

На 01.07

На 01.08

На 01.09

На 01.10

На 01.11

На 01.12

На 31.12

Итого:

-

-

Методика расчета оборачиваемости денежных средств:

  1. Находится среднее сальдо по счетам 50 и 51 по формуле средней хронологической:

Сср =

  1. Суммируются обороты по кредиту счетов 50 и 51.

  2. Рассчитывается коэффициент оборачиваемости по счетам денежных средств:

Коб50 = Оборот / Сср

Коб51 = Оборот / Сср

  1. Рассчитывается общий коэффициент оборачиваемости по счетам 50 и 51:

Коб =

  1. Находится продолжительность оборота в днях по формуле:

Пдн= 360 / Коб