Глава 2.
Таблица 4 – Движение денежных средств, ед. измерения
Показатели |
200…г. |
200…г. |
200…г. |
Отклонения (+,-) |
Поступило в кассу |
|
|
|
|
Израсходовано из кассы |
|
|
|
|
Поступило на расчетный счет |
|
|
|
|
Израсходовано с расчетного счета |
|
|
|
|
Таблица 5 - Денежный оборот организации
Показатели |
Годы |
200…г. в % к 200…г. |
|||||
200… |
200… |
200… |
|||||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
||
1. Поступило денежных средств – всего: |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
-выручка от реализации продукции |
|
|
|
|
|
|
|
-внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
-финансирование из бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
-полученные кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
-прочие поступления |
|
|
|
|
|
|
|
2. Направлено денежных средств – всего: |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
-на покупку товаров, услуг |
|
|
|
|
|
|
|
- на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
-отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
-расчеты с бюджетом |
|
|
|
|
|
|
|
-на выдачу подотчетных сумм |
|
|
|
|
|
|
|
-прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
3. Денежный оборот (1+2) |
|
100 |
|
100 |
|
100 |
|
Таблица 6 – Формы безналичных расчетов, ед. измерения
Показатели |
200…г. |
200…г. |
200…г. |
200…г. в % к 200…г. |
Платежные поручения |
|
|
|
|
Платежные требования |
|
|
|
|
Аккредитивы |
|
|
|
|
Чеки |
|
|
|
|
Векселя |
|
|
|
|
Таблица 7 – Исходные данные для расчета оборачиваемости денежных средств по кассе и расчетным счетам за 200…г.
Месяцы |
Счет 50 «Касса» |
Счет 51 «Расчетные счета» |
||
Сальдо, руб. |
Оборот за месяц, руб. |
Сальдо, руб. |
Оборот за месяц, руб. |
|
На 01.01 |
|
|
|
|
На 01.02 |
|
|
|
|
На 01.03 |
|
|
|
|
На 01.04 |
|
|
|
|
На 01.05 |
|
|
|
|
На 01.06 |
|
|
|
|
На 01.07 |
|
|
|
|
На 01.08 |
|
|
|
|
На 01.09 |
|
|
|
|
На 01.10 |
|
|
|
|
На 01.11 |
|
|
|
|
На 01.12 |
|
|
|
|
На 31.12 |
|
|
|
|
Итого: |
- |
|
- |
|
Методика расчета оборачиваемости денежных средств:
Находится среднее сальдо по счетам 50 и 51 по формуле средней хронологической:
Сср =
Суммируются обороты по кредиту счетов 50 и 51.
Рассчитывается коэффициент оборачиваемости по счетам денежных средств:
Коб50 = Оборот / Сср
Коб51 = Оборот / Сср
Рассчитывается общий коэффициент оборачиваемости по счетам 50 и 51:
Коб =
Находится продолжительность оборота в днях по формуле:
Пдн= 360 / Коб