*Ппп1осн1 вспТ1итр поп

Ч_ппп=171+2+16=189

где Q_roa - годовой выпуск изопрена по цеху в натуральном выражении, т; Ч_Ппп^_ общее число рабочих.

П_т=91000/189=481,48 тонн год/человека

6.1.5 Расчет годового фонда заработной платы основого производственного персонала

Заработная плата - вознаграждение за труд, в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты.

Системы оплаты труда:

1. Повременная (тарифная) - совокупность нормативов, с помощью которых осуществляются дифференциация и регулирование заработной платы в зависимости от количества, качества и условий труда. То есть это система, основанная на тарифах, которые позволяют рассчитать размер заработной платы.

Тарифная система включает в себя элементы:

- тарифные ставки - фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы труда определенной сложности за единицу времени;

- должностные оклады - ежемесячный размер оплаты труда работника, устанавливаемый в соответствии с занимаемой им должностью и квалификацией, устанавливаются в штатном расписании;

- тарифные сетки - совокупность тарифных разрядов работ, определенных в

зависимости от сложности работ и квалификационных характеристик работников с помощью тарифных коэффициентов;

- тарифные коэффициенты - соотношение между первым и вторым и так далее разрядами тарифной сетки.

2. Сдельная система - позволяет заинтересовать работника в максимальной интенсивности труда, оплачивается каждая единица произведенного продукта, операции.

Различают следующие виды сдельной системы оплаты труда:

- прямая сдельная - сдельные расценки постоянны и независимы от количества произведенной продукции, операции;

- сдельно-прогрессивная - сдельные расценки повышаются, если работник превысил какую-либо норму произведенных товаров, услуг;

- аккордно-сдельная - применяется для оплаты не одной операции, а комплекса работ и используется при оплате труда работников, заключивших трудовой договор на время выполнения определенной работы;

- косвенно-сдельная - применяется для вспомогательного персонала и ставится в зависимости от результатов работы станков, обеспеченности в материалах работников основного производства;

- сдельно-премиальная - не использует повышение сдельной расценки при превышении норматива.

Порядок и условия выплаты заработной платы.

Выплата заработной платы производится в денежной форме в валюте РФ.

При выплате зарплаты работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о составных частях зарплаты, причитающейся ему за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, об общей денежной сумме, подлежащей выплате.

Расчет годовых фондов заработной платы рабочих.

Тарифный фонд Зтар, руб рассчитали по формуле

Зтар — Чт* Тем * Ссп * Тпол

где Чт - часовая тарифная ставка;

Тем - продолжительность смены;

Тпол - полезный фонд рабочего времени;

Ссп - списочное число рабочих. Аппаратчик гидрирования(6)=29,84*8*232* 14=775362,56 руб. Электрогазосварщик(5)=28,74*8*214* 1=49202,88 руб.

Премию Зпрем, руб рассчитывали по формуле

Зтар * П, Зпрем = 100

где П - размер премии согласно премиального положения.

П= 36%

Аппаратчик гидрирования (6)=775362,56*0,36=129227,09 руб.

Согласно ТК РФ время с 22 часов до 6 считается ночным, каждый ночной час оплачивается дополнительно в размере 50% дневного часа. На ночное время приходится 1/3 тарифного фонда, доплату за работу в ночное время определили по формуле

Зтар

Зноч = 3 * 0,5

Аппаратчик гидрирования (6)=775362,56/3*0,5=516908,37 руб.

Согласно ТК РФ работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере. Зпраз, руб. рассчитали по формуле

3_Праз⁼ Ст.ч. *Рявоч. сутки * Тем * Кпраз

где Ч_т - часовая тарифная ставка Т_см - продолжительность смены Кпраз - количество праздничных дней в году Рявоч. сутки - явочное число рабочих в сутках.

Рявоч. сутки = III* число смен в сутки, Аппаратчик гидрирования(6)=3*3=9 Электрогазосварщик(5)=1 *3=3

Аппаратчик гидрирования(6)= 29,84*8*16*9=34375,68 руб. Электрогазосварщик(5)=28,74*8* 16*3=11036,16 руб.

Основной фонд заработной платы Зосн, руб состоит из тарифного фонда и доплат к нему, рассчитали по формуле

Зосн = Зтар + Д

Аппаратчик гидрирования(6)= 775362,56 +129227,09+ 516908,37 +34375,68 = 1455873,7 руб

Электрогазосварщик(5)= 49202,88+11036,16= 60239,04 руб

Расчет суммы по районному коэффициенту З_рк с целью осуществления

дифференциации уровня оплаты труда в зависимости от природно-климатических условий для уральского региона предусматривается надбавка к основному фонду заработной платы в размере 15%. Рассчитали по формуле

Зр_К — (3_0СН * 0Д5)+З_осн—3_0СН*1,15 Аппаратчик гидрирования(6)= 1455873,7*1,15=1674254,76 руб. Электрогазосварщик(5)= 60239,04 * 1,15=69274,89 руб.

Дополнительный фонд заработной платы Здоп, руб, определили по формуле

3 +3

„ _ -*осн °рк-^доп —

т

¹max

где Тмах - максимально возможный фонд рабочего времени из баланса рабочего времени; К - количество дней очередного и дополнительного отпуска. Дней связанных с выполнением государственных и общественных обязанностей, ученический отпуск. Количество дней очередного и дополнительного отпуска для прерывного и непрерывного производства определили

К_пп=3 5+2+2=39

_А 1455873,7 +1674254,76 _ог. _{лллпллЛ1}

Аппаратчик гидрирования(6)=-—-* 39=440704,01 руб.

Электрогазосварщик(5)= ^60239,0^^92741,89 * 39= 18234,81 руб.

Годовой фонд заработной платы ГФЗП, руб состоит из основного фонда заработной платы, суммы по районному коэффициенту и дополнительные заработные платы. Рассчитали по формуле

3 ГФЗП ⁼Зосн + Зр_К + Здоп

Аппаратчик гидрирования(6)= 1455873,7 +1674254,76+440704,01=3570832,47 руб.

Электрогазосварщик(5)= 60239,04 + 69274,89 + 18234,81 = 147748,74руб.

Проверка велась по формуле:

э _ ³ГФЗП

кермес - _12-С ,

,,_ч 3570832,47 ~_л ~_гл ^ _

Аппаратчик гидрирования(6)=—_12<,₁₄—=21254,96 руб.

147748 74

Электрогазосварщик(5)= ——=12312,34 руб.

6.1.6 Расчет годовых фондов заработной платы ИТР, служащих и МОП. Таблица 4- Расчет годового фонда заработной платы ИТР, служащих и

МОП.

должность	кол-во	месячный оклад с уч.всех доплат,ур.коэф.	годовой фонд зар. платы
начальник цеха	1	28452	341430,6
зам.нач.цеха	1	23927,23	287126,76
зам.нач по	1	26315,96	315791,52
технологии
механик цеха	1	21985,82	263829,84
нач. смены (1)	1	14227,14	170725,68
нач. смены (3)	4	14876,59	714076,32
нач. отделения	3	19236,94	692529,84
кладовщик	1	6767,14	81205,68
уборщик служ.	1	4636,45	55637,4
помещений
мастер по ремонту оборудования	2	13904,67	333712,08
итого	16	174329,94	3256065,72

Звред—15% ОТ Зокл О прем— 15% ОТ оокл

Змее — Зокл"t" Д, Д=3вред"1"3премия

Звред(нач.цеха)=16385* 15%=2457,75 рубЗпрем(нач.цеха)=16385*36%=5898,6 руб

3_Мес(нач.цеха)=16385+2457,75+5898,6=24741,35 руб Уральский коэффициент принимаем в размере 15% от месячного оклада.

Курал(нач.цеха) =24741,35 * 15%=371 1,20 руб

Месячная заработная плата с учётом уральского коэффициента

Змес.урал=24741,35+3711,2=28452,55 руб

Для начальников смены:

-ночные : нач.смены(1)=(8193*0,5) / 3=1365,5 рубнач.смены(3)=(8567*0,5) /3=1427,8 руб

-праздничные:

Зпразд.=Чт*Тсм*Кпр*Ряв.сутЧт*Тсм=Оклад/18,где

18-число рабочих дней в месяце(при условии 12 выходных в месяц)

Чт*Тсм: нач.смены(1)=8193/18=455,46 рубнач.смены(3)=8567/18=475,94 руб

Ряв.сут=Шч в сут.*3 Р яв.сут=1*3=3

праздничные: нач.смены(1)=455,16* 16*3=218447,68 рубнач.смены(3)=475,94* 16*3=22845,12 руб

3 мессе уч. всех доплат=Оклад*Кдоп*1,21

нач.смены( 1 )=8193* 1,15* 1,21=11400,5 рубнач.смены(3)=8567* 1,15* 1,21=11920,9 руб

Д=3вред+3 прем

начальник цеха=2457,75+5898,6=8356,35 руб

Годовой фонд заработной платы

ГФЗП=ЗмесС_п12

ГФЗП=Змес*Сп*12 начальник цеха=28452,55* 1*12=341430,6 руб

6.1.7 Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений

Капитальные затраты определяются по следующим группам основных

производственных фондов: 1 )3дания и сооружения; 2)Машины и оборудование.

Стоимость зданий и сооружений взяты по данным предприятия.

Стоимость каждой единицы оборудования, норма амортизации установлены по действующим ценникам.

Таблица 5 - Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений до реконструкции

Группа ОПФ	Ко	Стоимость, руб		Амортизация
	ли	Единица	Суммарная	Нор	Сумма,
	чес			ма,	руб
	тво			%
1	2	3	4	5	6
Здания и сооружения
Здание цеха И-4	1	13323246,00	13323246,00	1,2	159878,95
Здание цеха И-4а	1	2136999,00	2136999,00	1,2	25643,98
Здание И-13	1	9288614,00	9288614,00	1,7	157906,43
Здание насосной	1	1061811,00	1061811,00	1,2	12741,73
Установка наружная	5	1921835,36	9609176,8	1,7	163356,00
Эстакада внутренняя	1	236544,38	236544,38	1,7	4012,25
Итого:	10		35656391,18		523548,34
Машины и оборудования
насос	116	35695,00	4140620	5	207031
теплообменник	31	116384,13	3607908,03	7,7	277808,91
кран-балка	10	2134,75	21347,5	5	1067,37
газодувка	5	630176,83	3150884,15	5	157544,20
холодильник	5	81353,37	406766,85	5	20338,34
конденсатор	7	10580,99	74066,93	5	3703,34
генератор	2	5826,91	11653,82	9,0	1048,84
колонна	29	540317,61	15669210,6	9,0	1410228,9
дефлегматор	33	181596,73	5992692,09	5	299634,60
сборник	21	5593,76	117468,9	5	5873,44
цистерна	27	21577,12	5712582,24	5	285629,11
аппарат с мешалкой	1	13867,48	13867,49	9,0	1248,07
испаритель	10	116138,8	1161388,8	5	58069,44
ёмкость	8	119482,48	955859,84	5	47792,99
кипятильник	39	12893,89	502861,71	5	25143,08

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5	6
аппарат
воз д. охлаждения	2	342446,61	684893,22	9,0	61640,39
фильтр	8	3627,49	29019,92	5	1450,99
гидрозатвор	2	1670,49	3340,98	5	167,05
охл .установка	1	3498,99	3498,99	6,3	220,44
сеператор отстойник	31	8669,081384	26007,24138	6,3	1638,46698
электронагреватель	2	7,71	47,71	5	,39
подогреватель	1	29800,74	599601,48	7,7	46169,31
реактор	8	27250,63	24250,63	5	1362,53
полимеризатор	1	18448,79	147590,32	9,0	13283,13
аппарат	2	70800,24	70800,24	7,7	5451,62
		8055,59	16000,18	9,0	1450,01
Итого:	374		43161140,92		2935687,96
Неучтенное вспомога-
тельное оборудование			12948342,28	9,9	128188,58
Инструменты и произ-
водственный			431611,40	20,	8848,03
инвентарь				5
Всего:			56541094,6		1796379,63

Суммарная стоимость здания цеха И-4 определили произведением единичной стоимости на количество

13323246,00- 1 = 13323246,00руб

Сумма амортизационных отчислений здания цеха И-2 определили произведением суммарной стоимости на норму амортизационных отчислений и деленное на 100

(13323246,00*1,2) / 100=159878,95 руб

Суммарная стоимость неучтенного вспомогательного оборудования приняли в размере 30% от суммарной стоимости основного оборудования, норма амортизации 9,9%

43161140,92руб - 100% хруб - 30%

х=(43161140,92*30)/ 100=12948342,28 руб

Суммарная стоимость инструментов и производственного инвентаря приняли в размере 1 % от суммарной стоимости основного оборудования, норма амортизации 19,1%.

43161140,92руб - 100% хруб- 1%

х=(43161140,91 * 1)/ 100=431611,4 руб

Таблица 6- Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений после

реконструкции

Группа ОПФ	Ко	Стоимость, руб		Амортизация
	ли	Единица	Суммарная	Нор	Сумма,
	чес			ма,	руб
	тво			%
1	2	3	4	5	6
Здания и сооружения
Здание цеха И-4	1	13323246,00	13323246,00	1,2	159878,95
Здание цеха И-4а	1	2136999,00	2136999,00	1,2	25643,98
Здание И-13	1	9288614,00	9288614,00	1,7	157906,43
Здание насосной	1	1061811,00	1061811,00	1,2	12741,73
Установка наружная	5	1921835,36	9609176,8	1,7	163356,00
Эстакада внутренняя	1	236544,38	236544,38	1,7	4012,25
Итого:	10		35656391,18		523548,34
Машины и оборудования
насос	116	35695,00	4140620	5	207031
теплообменник	31	116384,13	3607908,03	7,7	277808,91
кран-балка	10	2134,75	21347,5	5	1067,37
газодувка	5	630176,83	3150884,15	5	157544,20
холодильник	5	81353,37	406766,85	5	20338,34
конденсатор	7	10580,99	74066,93	5	3703,34
генератор	2	5826,91	11653,82	9,0	1048,84
колонна	29	540317,61	15669210,6	9,0	1410228,9
дефлегматор	33	181596,73	5992692,09	5	299634,60
сборник	21	5593,76	117468,96	5	5873,44
цистерна	27	21577,12	5712582,24	5	285629,11
аппарат с мешалкой	1	13867,48	13867,49	9,0	1248,07
испаритель	10	116138,8	1161388,8	5	58069,44
ёмкость	8	119482,48	955859,84	5	47792,99
кипятильник	39	12893,89	502861,71	5	25143,08

Продолжение таблицы 6

1	2		3		4		5		6
аппарат
воз д. охлаждения	2		342446,61		684893,22		9,0		61640,39
фильтр	8		3627,49		29019,92		5		1450,99
гидрозатвор	2		1670,49		3340,98		5		167,05
охл.установка	1		3498,99		3498,99		6,3		220,44
сеператор	3		8669,08		26007,24		6,3		1638,46
отстойник	1		13847,71		13847,71		55		698,39
электронагреватель	2		29800,74		599601,48		7,7		46169,31
подогреватель	1		27250,63		24250,63		5		1362,53
реактор	8		16562,35		132498,8		9,0		11924,89
полимеризатор	1		70800,24		70800,24		7,7		5451,62
аппарат	2		8055,59		16000,18		9,0		1450,01
Итого:	374				41818049,4				2934329,7 2
Неучтенное вспомога-
тельное оборудование					12545414,82	9,9			1241996,07
Инструменты и произ-
водственный				418180,49		20,5		85727,01
инвентарь
Всего:				54781644,71				1339647,97

Суммарная стоимость здания цеха И-4 определили произведением единичной стоимости на количество

13323246,00- 1 = 13323246,00руб

Сумма амортизационных отчислений здания цеха И-2 определили произведением суммарной стоимости на норму амортизационных отчислений и деленное на 100

(13323246,00*1,2) / 100=159878,95 руб

Суммарная стоимость неучтенного вспомогательного оборудования приняли в размере 30% от суммарной стоимости основного оборудования, норма амортизации 9,9%

41818049,4руб - 100% хруб - 30%

х=(41818049,4*30) / 100=12545414,82 руб

Суммарная стоимость инструментов и производственного инвентаря приняли в размере 1% от суммарной стоимости основного оборудования, норма амортизации 19,1%.

41818049,4руб - 100% х руб - 1%

х=(41818049,4* 1) / 100=418180,49 руб

6.1.8 Расчет себестоимости проектируемой продукции

Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - это комплексная статья, которая включает:

1 )Заработная плата вспомогательных рабочих;

2)Социальные взносы (26% от заработной платы вспомогательных рабочих);

3)Со держание и текущий ремонт производственного оборудования (приняли 5% от стоимости оборудования);

4)Амортизационные отчисления по производственному оборудованию;

5)Прочие расходы (внутрипроизводственное перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов - приняли в размере 10% от суммы предыдущих статей)

Таблица 7 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования до реконструкции

Статьи затрат	Сумма, руб.
1)Заработная плата вспомогательных рабочих 2)Социальные взносы 3)Содержание и текущий ремонт производственного оборудования 4)Амортизационные отчисления по производственному оборудованию 5)Прочие расходы	256790,01 66765,4 2827054,73 1796379,63 494698,98
Всего:	6741688,75

Единый социальный налог определили

256790,01- 0,26 = 66765,4 руб.

Содержание и текущий ремонт производственного оборудования определили

56541094,6- 0,05 =2827054,73 руб. Прочие расходы определили

4946989,77*0,1= 494698,98 руб.

Таблица 8 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования после реконструкции

Статьи затрат	Сумма, руб.
1)Заработная плата вспомогательных рабочих 2)Социальные взносы 3)Содержание и текущий ремонт производственного оборудования 4)Амортизационные отчисления по производственному оборудованию 5)Прочие расходы	256790,01 66765,4 2739082,24 1339647,97 485901,73
Всего:	4888187,35

Единый социальный налог определили

256790,01- 0,26 = 66765,4 руб.

Содержание и текущий ремонт производственного оборудования определили

54781644,71- 0,05 =2739082,24 руб. Прочие расходы определили

4859017,28*0,1= 485901,73 руб.

Расчет сметы цеховых расходов

Цеховые расходы - это комплексная статья, которая включает: 1 )Заработная плата ИТР, служащих и МОП;

2)Социальные взносы (приняли в размере 26% от заработной платы ИТР,

служащих и МОП);

3)Амортизационные отчисления на здания и сооружения;

4)Содержание и текущий ремонт зданий и сооружений (приняли в размере 1% от их стоимости);

5)Расходы по охране труда и техники безопасности (приняли в размере 15% от заработной платы основных, вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП);

6)Прочие расходы (приняли в размере 20% от суммы предыдущих статей).

Таблица 9- Смета цеховых расходов до реконструкции

Статьи затрат	Сумма, руб.
1)Заработная плата ИТР, служащих и МОП	3256065,72
2) Социальный взнос	846577,08
3)Амортизационные отчисления на здания и
сооружения	523548,34
4)Содержание и текущий ремонт зданий и
сооружений	356563,91
5)Расходы по охране труда и техники безопасности	6873177,49
6)Прочие расходы
	2371186,51
Всего:	14227119,05

Социальный взнос определили

3256065,72- 0,26 = 846577,08 руб.

Содержание и текущий ремонт зданий и сооружений определили

35656391,18- 0,01 = 356563,91руб Расходы по охране труда и техники безопасности определили

(42308327,58+256790,01+3256065,72)-0,15 = 6873177,49руб

Прочие расходы определили

11855932,54* 0,2 = 2371186,51 руб.

6.1.9 Расчет себестоимости изопрена

Цеховая себестоимость включает затраты на производство продукции в пределах данного цеха.

Таблица 10 -Себестоимость проектируемой продукции до реконструкции.

Статья расхода	Ед.и	На единицу продукции			На С>=91000т/год
	зм.	Норм	План.	Сумма	Кол-	Сумма
		а	цена	(руб-)	во в N	(руб.)
		расхо	(руб.)		измер
		да			ении
Полуфабрикаты:
1)Изопрен, в том
числе:
Изопрен с И-3/2	т	0,311	10131,51	3150,89	25502	286730990
Изопрен с И-3/3	т	0,024	3511,97	84,28	1968	7669480
Изопрен с ИП-10	т	0,685	12514,48	8572,41	56170	70293620
2)Возврат, в том
числе:
изоамилены с И-2/2	т	0,0072	3511,97	25,28	5904	780089310
изоамилены с ИП-6	т	0,0037	3511,97	12,99	30,54	1182090
Итого:				11845,85		1077972350
Вспомогательные					12710	51073750
материалы:		15,5	36,21	561,25	000
Катализатор ИМ-	кг
2201
Итого:				561,25		51073750
Энергетика:	кВт/
Электроэнергия	ч	0,13	843,77	109,69	10660	9981790
Азот	ТМз	0,014	1700	23,8	1148	2165800
пар с ТЭЦ	ТМз	1,102	344,97	380,16	90364	34594560
вода грунтовая	ТМз	0,11	1893	208,23	9020	18948930
вода промышленная	ТМз	0,83	221,38	183,75	68060	16721250
сжатый воздух	ТМз	0,088	150,74	13,27	7216	1207570
Итого:				918,9		83619900
Заработная плата	руб.			464,93		42308630
основных рабочих
Единый социальный	руб.			120,88		11000165,17
налог
Расходы на	руб.			74,08		6741688,75
содержание и
эксплуатацию об-ния
Цеховые расходы	руб.			156,34		14227119,05
Цеховая	руб.			14142,23		95916602,93
себестоимость

Заработную плату основных производственных рабочих, в руб., на единицу продукции определили

42308327,58/91000=464,93 руб.

Единый социальный налог определили

42308327,58 * 0,26=11000165,17 руб.

11000165,17/91000=120,88 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определили

6741688,75/91000=74,08 руб.

Цеховые расходы определили

14227119,05/91000=156,34 руб.

Цеховая себестоимость на единицу продукции определили

11845,85+561,25+918,9+464,93+120,88+74,08+156,34=14142,23 руб.

Цеховая себестоимость на Q=91 000 т/год

1077972350+51073 750+83619900+42308630+11000165,17+6741688,75+ 14227119,05=95916602,93 руб.

Таблица 11 -Себестоимость проектируемой продукции после реконструкции.

Статья расхода	Ед.из	На единицу продукции			На О=91000т/год
	м.	Норм	План.	Сумма	Кол-	Сумма
		а	цена	(руб.)	во в N	(руб.)
		расхо	(руб.)		измер
		да			ении
Полуфабрикаты:
1 )Изопрен, в том
числе:
Изопрен с И-3/2	т	0,311	10131,51	3150,89	25502	286730990
Изопрен с И-3/3	т	0,024	3511,97	84,28	1968	7669480
Изопрен с ИП-10	т	0,685	12514,48	8572,41	56170	70293620
2)Возврат, в том
числе:
изоамилены с И-2/2	т	0,0072	3511,97	25,28	5904	780089310
изоамилены с ИП-6	т	0,0037	3511,97	12,99	30,54	1182090
Итого:				11845,85		1077972350

Продолжение таблицы 11

1	2	3	4	5	6	7
Вспомогательные					12710	51073750
материалы:		15,5	36,21	561,25	000
Катализатор ИМ-2201	кг
Итого:				561,25		51073750
Энергетика:	кВт/ч
Электроэнергия	ТМз	0,13	843,77	109,69	10660	9981790
Азот	ТМз	0,014	1700	23,8	1148	2165800
пар с ТЭЦ	ТМз	1,102	344,97	380,16	90364	34594560
вода грунтовая	ТМз	0,11	1893	208,23	9020	18948930
вода промышленная	ТМз	0,83	221,38	183,75	68060	16721250
сжатый воздух		0,088	150,74	13,27	7216	1207570
Итого:				918,9		83619900
Заработная плата	руб.			464,93		42308630
основных рабочих
Единый	руб.			120,88		11000165,17
социальный налог
Расходы на	руб.			58,74		5344919,01
содержание и
эксплуатацию об-
ния
Цеховые расходы	руб.			156,34		14227119,05
Цеховая	руб.			14126,89		1285546833
себестоимость

Заработную плату основных производственных рабочих, в руб., на единицу продукции определили

42308327,58/91000=464,93 руб.

Единый социальный налог определили

42308327,58 * 0,26=11000165,17 руб. 11000165,17/91000=120,88 руб. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определили

5344919,01/91000=58,74 руб. Цеховые расходы определили

14227119,05/91000=156,34 руб.

Цеховая себестоимость на единицу продукции определили

11845,85+561,25+918,9+464,93+120,88+58,74+156,34=14126,89 руб. Цеховая себестоимость на Q=91 ООО т/год

1077972350+51073750+83619900+42308630+11000165,17+5344919,01+ 14227119,05=1285546833 руб.

6.2 Сопоставимая калькуляция себестоимости единицы продукции проектируемого и действующего производства с анализом отклонений

Таблица 12 - Анализ снижения себестоимости продукта по сравнению с базовым предприятием.

Статья расхода	Ед.	Цена	Расходы на 1т		Расходы на 1т		Откло
	изм	(руб.)	до рекон-ции.		после рекон-ии		нение
			Норм	Сумма	Норм	Сумма
			а	(руб.)	а	(руб.)
			расхо		расхо
			да		да
1	2	3	4	5	6	7	8
Полуфабрикаты:
1)Изопрен, в том
числе:
Изопрен с И-3/2	т	10131,51	0,311	3150,89	0,311	3150,89	0
Изопрен с И-3/3	т	3511,97	0,024	84,28	0,024	84,28	0
Изопрен с ИП-10	т	12514,48	0,685	8572,41	0,685	8572,41	0
2)Возврат, в том
числе:
изоамилены с И-2/2	т	3511,97	0,0072	25,28	0,0072	25,58	0
изоамилены с ИП-6	т	3511,97	0,0037	12,99	0,0037	12,99	0
Итого:				11845,8		22845,8	0
				5		5
Вспомогательные		36,21	15,5	561,25	15,5	561,25	0
материалы:
Кат-opИМ-2201	кг
Итого:				561,25		561,25	0

Продолжение таблицы 12

1	2	3	4	5	6	7	8
Энергетика: Электроэнергия	кВт /ч ТМзТМз ТМ	843,77	0,13	109,69	0,13	109,69	0
Азот пар с ТЭЦ вода грунтовая вода промышленная сжатый воздух		1700,00 344,97 1893,00 221,38 150,74	0,014 1,102 0,11 0,89 0,088	23,8 380,16 208,23 183,75 13,27	0,014 1,102 0,11 0,89 0,088	23,8 380,16 208,23 183,75 13,27	0 0 0 0 0
Итого:				918,9		918,9	0
Заработная плата основных рабочих	руб			464,93		464,93	0
Единый социальный налог	руб			120,88		120,88	0
Расходы на сод-ние и эксп.обор-ния	руб			74,08		58,74	-15,34
Цеховые расходы	руб			156,34		156,34	0
Цеховая себестоимость	руб			14142,2 3		14126,8 9	-15,34

На основании анализа рассчитывается абсолютное относительное снижение себестоимости изопентана АС, руб, по формуле

АС = (Сд - Сп) ■ Q год

где АС - абсолютное снижение себестоимости;

Сп - себестоимость 1т продукции после реконструкции; Сд - себестоимость 1т продукции до реконструкции; Qrofl - годовой выпуск продукции.

АС = (14142,23-14126,89) *91000= 1395940

Относительное снижение себестоимости продукции рассчитываем по формуле

АСабс=(Сд-Сп)/Сд* 100% ДСабс=(14142,23-14126,89) /14142,23 * 100=0,11%

Снижение себестоимости производства 1т изопрена по проекту по сравнению с ЗАО "Каучук" объясняется тем, что производительность в проекте меньше производительности в действующем производстве. Из-за этого произошло снижение по следующим статьям: заработная плата, расходы на содержание и эксплуатацию оборудование, цеховые расходы.