- •Реферат
- •Анотація
- •1.1. Економічна сутність оборотних активів
- •Фонди обігу
- •Оборотні виробничі фонди
- •Структура оборотних коштів підприємств України* (на кінець року, % до підсумку)
- •1.2. Джерела формування оборотних коштів підприємства та напрямки їх використання
- •1.3. Підходи до управління оборотними коштами підприємства
- •Етапи управління оборотними активами підприємства
- •Етапи управління запасами
- •Етапи управління поточною дебіторською заборгованістю
- •Етапи управління грошовими активами
- •1.4. Розрахунок потреби підприємства в оборотному капіталі
- •Вихідні дані для розрахунку потреби підприємства в оборотному капіталі
- •Розрахунок потреби підприємства в оборотному капіталі
- •Висновки до розділу 1
- •2.1. Фінансово-економічна характеристика діяльності товариства з обмеженою відповідальністю тов агрофірми «Нібас»
- •«Капітал тов агрофірми «Нібас» за 2010 – 2012рр.»
- •«Майно тов агрофірми «Нібас» за 2010 – 2012рр.»
- •«Трудові ресурси тов агрофірми «Нібас» за 2010 – 2012 рр.»
- •«Економічні показники діяльності тов агрофірми «Нібас»
- •«Фінансові коефіцієнти діяльності тов агрофірми «Нібас»
- •2.2. Розрахунок потреби підприємства в оборотному капіталі
- •Вихідні дані для розрахунку потреби підприємства в оборотному капіталі
- •Розрахунок потреби підприємства в оборотному капіталі
- •2.3. Методика попереднього аналізу ефективності використання оборотного капіталу підприємства та її апробація
- •Розділ 3 напрямки удосконалення управління формуванням та використанням оборотних активів підприємства
- •3.1. Підходи до планування потреби підприємства в оборотному
- •Розрахункові значення коефіцієнтів aj в рівняннях регресії Yi
- •Регресійна статистика для Yі
- •Прогнозний розрахунок обсягу оборотних коштів за елементом «Запаси сировини й матеріалів»
- •Прогнозний розрахунок обсягу оборотних коштів Агрофірма «Нибас»за всіма елементами
- •3.2. Підходи до управління впливом структури оборотних активів на показники фінансового стану підприємства
- •Розраховані зміни коефіцієнта поточної ліквідності в залежності від темпів зміни обсягів продажів
- •3.3. Обґрунтування співвідношення оборотних активів у дебіторській і кредиторській заборгованості підприємства
- •Боржник
- •Фінансовий агент
- •Розділ 4. Охорона праці та безпеки в надзвичайних ситуаціях
- •4.1. Вимоги безпеки праці для працівників підприємства
- •4.2. Дія керівників в надзвичайних ситуаціях на виробництві
- •Висновки
- •Додаток а
- •Структура і динаміка оборотного капіталу підприємства тов агрофірми «Нібас»
- •Додаток б
- •Структура і динаміка оборотного капіталу підприємства тов “Полюс”
- •Додаток в
- •Структура і динаміка оборотного капіталу підприємства тов «Торгівельний дім «н’ю-Лайн»
- •Додаток г
- •Вихідні дані для прогнозування обсягу оборотного капіталу за його основними елементами
Додаток а
Таблиця 2.8
Структура і динаміка оборотного капіталу підприємства тов агрофірми «Нібас»
Показники |
Базисний рік (2010 рік) |
Звітний рік (2011 рік) |
Відхилення |
||||
Сума, тис. грн. |
Питома вага, % |
Сума, тис. грн. |
Питома вага, % |
Абсолютне, тис. грн. |
Відносне, % |
У структурі, % |
|
1. Запаси сировини, матеріалів |
1056,879 |
18,60 |
2292,114 |
26,18 |
1235,235 |
116,9 |
+7,58 |
2. Витрати в незавершеному виробництві |
469,875 |
8,27 |
607,441 |
6,94 |
137,566 |
29,3 |
-1,33 |
3. Готова продукція |
45,698 |
0,80 |
58,024 |
0,66 |
12,326 |
27,0 |
-0,14 |
4. Товари відвантажені |
887,523 |
15,62 |
949,119 |
10,84 |
61,596 |
6,9 |
-4,78 |
5. Витрати майбутніх періодів |
41,210 |
0,72 |
55,272 |
0,63 |
14,062 |
34,1 |
-0,09 |
6. Дебіторська заборгованість |
2998,657 |
52,77 |
4226,019 |
48,27 |
1227,362 |
40,9 |
-4,50 |
7. Грошові кошти |
183,012 |
3,22 |
567,709 |
6,48 |
384,697 |
210,2 |
3,26 |
8. Всього оборотний капітал |
5682,854 |
100,00 |
8755,698 |
100,00 |
3072,844 |
54,1 |
- |
9. Виторг від продажів |
16991,057 |
- |
20636,588 |
- |
3645,531 |
21,5 |
- |
Додаток б
Таблиця 2.9
Структура і динаміка оборотного капіталу підприємства тов “Полюс”
Показники |
Базисний рік (2010 рік) |
Звітний рік (2011 рік) |
Відхилення |
|||||
Сума, тис. грн. |
Питома вага, % |
Сума, тис. грн. |
Питома вага, % |
Абсолютне, тис. грн. |
Відносне, % |
У структурі, % |
||
1. Запаси сировини, матеріалів |
547,816 |
6,75 |
606,562 |
6,33 |
58,746 |
10,7 |
-0,42 |
|
2. Витрати в незавершеному виробництві |
24,318 |
0,30 |
74,966 |
0,78 |
50,648 |
208,3 |
0,48 |
|
3. Готова продукція |
1,369 |
0,02 |
4,287 |
0,04 |
2,918 |
213,1 |
0,02 |
|
4. Товари відвантажені |
0,758 |
0,00 |
1,516 |
0,02 |
0,758 |
100,0 |
0,02 |
|
5. Витрати майбутніх періодів |
31,258 |
0,39 |
289,434 |
3,02 |
258,176 |
826,0 |
2,63 |
|
6. Дебіторська заборгованість |
6897,235 |
85,0 |
7293,755 |
76,16 |
396,520 |
5,8 |
-8,84 |
|
7. Грошові кошти |
612,322 |
7,54 |
1305,921 |
13,64 |
693,599 |
113,3 |
6,1 |
|
8. Всього оборотний капітал |
8115,076 |
100,00 |
9576,441 |
100,00 |
1461,365 |
18,0 |
- |
|
9. Виторг від продажів |
16870,215 |
- |
19229,816 |
- |
2359,601 |
14,0 |
- |
|