3. Розрахункові операції банку

Розрахункові операції банків спрямовані на забезпечення взаємних розрахунків між учасниками господарських відносин, а також інших розрахунків у фінансовій сфері.

Для зберігання грошових коштів і здійснення розрахункових та інших видів банківських операцій в банках, суб’єктам господарювання, а також їх відокремленим підрозділам відкриваються поточні рахунки.

Поточний рахунок - це рахунок, який відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору і вимог законодавства України. До поточних рахунків також належать рахунки із спеціальними режимами, які відкриваються у випадках, передбачених законодавством або актами Кабінету Міністрів України, поточні рахунки типу «П», що відкриваються в національній валюті постійним представництвам; карткові рахунки. Останні відкриваються для обліку операцій за платіжними картками. Операції з ними здійснюються з урахуванням особливостей, визначених нормативно-правовими актами Національного банку. Банки відкривають рахунки зареєстрованим організаціям — юридичним особам га фізичним особам - суб’єктам підприємницької діяльності, іноземним інвесторам. Рахунки для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів банківських операцій відкриваються в будь-яких банках України - за вибором клієнта і за згодою цих банків, тобто . кожне підприємство-резидент, фізична особа - суб’єкт підприємницької діяльності, іноземний інвестор може відкривати поточні рахунки в національній та іноземній валюті в установах банків за власним вибором .

Клієнти можуть відкривати тільки один поточний рахунок для формування статутного фонду господарського товариства і один поточний рахунок за кожною угодою про сумісну діяльність без створення організації - юридичної особи.

Для відкриття поточних рахунків суб’єкти господарської діяльності юридичні особи подають установам банків такі документи:

а) заяву на відкриття рахунку;

б) копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі, уповноваженому її здійснювати;

в) копію належним чином зареєстрованого установчого документа

(статуту, установчого договору);

г) копію довідки про внесення цього суб’єкта до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій;

ґ) копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчену нотаріально або уповноваженим працівником банку;

д) картку зі зразками підписів осіб, яким, відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства, надано право розпоряджатися рахунком та підписання розрахункових документів. У картку включається також зразок відбитка печатки підприємства (Додаток Ж, 3).

Для відкриття поточного рахунку фізичній особі потрібно подати такі документи:

1) заяву про відкриття поточного рахунку, що підписана фізичною особою-підприємцем;

2) копію свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи- підприємця уповноваженим органом державної влади України, засвідчену нотаріально або органом, що його видав;

3) копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи- підприємця на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

4) копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи- підприємця у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

5) картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку або нотаріально.

Банком забороняється відкривати і вести анонімні (номерні) рахунки. Вони зобов'язані ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки, а також осіб, уповноважених діяти від їх імені.

При реорганізації підприємства (злитті, приєднанні, поділі, перетворенні), зміні його назви, а також у разі проведення перереєстрації суб’єкта господарської діяльності рахунок закривається. Для відкриття нового рахунку знову подаються необхідні документи.

При ліквідації підприємства для проведення ліквідаційної процедури використовується один його поточний рахунок, визначений ліквідатором, ліквідаційною комісією, для чого подається рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) і відбитком печатки підприємства, що ліквідується. Ліквідаційна комісія вживає заходів щодо закриття інших рахунків.

Поточні рахунки закриваються в установах банку на підставі:

1) заяви власника рахунку;

2) рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;

3) відповідного рішення господарського суду про ліквідацію підприємства;

4) у разі смерті власника рахун су - фізичної особи (за зверненням до банку спадкоємців);

5) на інших підставах, передбачених чинним законодавством чи договором між установою банку та власником рахунку.

Банк може відмовитись від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів.

За наявності рішення уповноваженого державного органу про скасування державної реєстрації юридичної особи або державної реєстрації фізичної особи-підприємця, визнання установленому порядку юридичної особи фіктивною або оголошення фізичної особи померлою чи визнання безвісно відсутньою банк закриває рахунки таких осіб і протягом трьох робочих днів надає інформацію спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу щодо таких рахунків.

Закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійснюється на підставі його заяви про закриття рахунку.

За наявності коштів на рахунку банк здійснює завершальні операції за рахунком (з виконанням платіжних вимог на примусове списання (стягнення) коштів, виплати коштів готівкою, перерахування залишку коштів на підставі платіжного доручення на інший рахунок клієнта, зазначений у заяві, тощо).

Датою закриття рахунку вважається наступний після проведення останньої операції за цим рахунком день.

Якщо на рахунку власника немає залишку коштів, а заява подана в операційний час банку, то датою закриття рахунку є день отримання банком цієї заяви.

У день закриття рахунку банк зобов’язаний видати клієнту довідку про закриття рахунку.

Безготівкові розрахунки - це система грошових розрахунків, які здійснюються без участі готівки, тобто перерахуванням банком певної суми з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів або заліком взаємних вимог.

Система безготівкових розрахунки є складовою загальної національної грошової системи. У ході становлення ринкових відносин і відповідної трансформації грошової сфери економіки посилюється значення і роль безготівкових розрахунків як важливого самостійного відособленого об’єкта економічних відносин, а відповідно й окремого дослідження економічної науки.

При безготівкових розрахунках усі платежі провадяться через установи банків шляхом перерахування належних сум з рахунку платника на рахунок одержувача або шляхом заліку взаємних зобов’язань і грошових претензій. Платежі здійснюються у межах наявний коштів на рахунку платника. У разі потреби банк може надати платникові кредит для здійснення розрахунків.

Безготівкові розрахунки передбачають перерахування банком певної суми з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів або заліком взаємних вимог. Організація безготівкових розрахунків має відповідати таким вимогам:

а) забезпечувати своєчасність платежу за реалізовані товари (послуги);

б) створювати умови для взаємного контролю платників і одержувачів коштів за дотриманням розрахункової і договірної дисципліни, а також для банківського контролю за учасниками розрахунків;

в) сприяти зближенню моментів отримання і оплати товарно- матеріальних цінностей.

Для забезпечення учасникам міжгосподарських розрахунків можливості успішно виконувати розрахунки розроблений широкий спектр різних форм платіжних інструментів. Платіжний інструмент - це засіб певної форми на паперовому, електронному чи іншому виді носія інформації, використання якого ініціює переказ грошей з відповідного рахунку платника.

Безготівкові розрахунки в банку здійснюються із застосуванням таких платіжних інструментів:

1) платіжних доручень;

2) платіжних вимог-доручень;

4) чеків;

5) акредитивів;

6) платіжні вимоги;

7) платіжні картки;

8) меморіальний ордер.

Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому його банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншого підприємства.

Випуск та обслуговування карток міжнародних платіжних систем Visa International и MasterCard International — один із пріоритетних напрямків діяльності Райффайзен Банку Аваль.

Картки до рахунків у гривні випускаються на умовах обслуговування в межах пакету «Оптимальний» для приватних клієнтів

Платіжні картки — найбільш безпечний і зручний спосіб розрахунку. Адже її власник:

1. має особистий картковий рахунок у гривнях, доларах США чи євро, а отже економить на конвертації валют;

2. має можливість за допомогою картки оплачувати товари у десятках мільйонів торгових точок по всьому світі;

3. може отримувати готівку в сотнях тисяч банкоматів і банків у будь-якому куточку світу, а отже непотрібно тримати при собі велику кількість готівки;

4. перевозить кошти через кордон без зайвих митних процедур;

5. щомісячно отримує нараховані відсотків на залишок коштів на рахунку;

6. не залежить від графіку роботи банку, оскільки може здійснювати операції цілодобово;

7. користується знижками в торгових і сервісних мережах;

8. отримує зарплату на картковий рахунок;

9. контролює свій рахунок за допомогою щомісячної виписки з переліком здійснених операцій;

10. може купувати товари та послуги через мережу інтернет.

Види платіжних карток випуск яких здійснює Райффайзен Банк Аваль:

1. Visa Instant: видається клієнту відразу після підписання документів; легка та зручна у використанні; усі операції по карті здійснюються з обов’язковим введенням ПІН-коду; терміново поповнювати готівкою карткові рахунки; сплачувати послуги мобільного оператора; погашати кредити через інформаційні кіоски; здійснювати платежі на користь компаній-партнерів; оплачувати комунальні платежі; переказувати кошти з одного карткового рахунку на інший; поповнювати депозитний рахунок, відкритий в Райффайзен Банку Аваль; інші корисні послуги.

2. Visa Electron i Maestro: Можуть отримувати кошти зі свого карткового рахунку в установах Райффайзен Банку Аваль і банкоматах банку цілодобово; отримують кошти за кордоном у понад 300 тисячах банкоматів системи Visa і сотнях тисяч відділень банків; оплачують товари і послуги по всьому світі у більш ніж мільйоні підприємств торгівлі і сфери послуг, що приймають до оплати картки Visa Electron; Отримувати на картковий рахунок заробітну плату; термінове поповнення карткового рахунку — кошти доступні в режимі реального часу; отримання на картковий рахунок коштів, внесених іншими особами готівкою у відділенні Райффайзен Банку Аваль або іншого банку; управління картковим рахунком за допомогою послуги «Мобільний банкінг»; отримання інформації про залишок на картковому рахунку за допомогою автовідповідача «Аваль-ТелеВойс»; оплата послуг мобільного зв’язку через банкомат або інформаційний кіоск; низку інших послуг, необхідних у сучасному житті.

3. Visa Classic і MasterCard Mass: Без будь-яких обмежень розплачуються за товари та послуги у більш ніж 13 мільйонів закладів торгівлі та сфери послуг по всьому світі; знімають готівку зі свого карткового рахунку в понад 300 тисячах банкоматів (у тому числі в банкоматах Райффайзен Банку Аваль в Україні), а також у понад мільйоні відділень банків (у тому числі в відділеннях Райффайзен Банку Аваль в Україні); швидко і без значних витрат бронюють авіаквитки, автомобілі, номери в готелях у всіх країнах світу; користуються знижками у туристичних агентствах і авіакомпаніях, а також здійснюють карткові операції через Інтернет;

4. Visa Gold і MasterCard Gold: без будь-яких обмежень сплачувати за товари та послуги у більш ніж 13 мільйонах закладів торгівлі та сфери послуг по всьому світі, отримуючи при цьому істотні знижки; одержувати готівку у більш ніж мільйоні відділень банків і у сотнях тисяч банкоматів по всьому світу (в тому числі у відділеннях та банкоматах Райффайзен Банку Аваль); користуватися програмою знижок авіакомпаній, пунктів прокату автомобілів, медичних центрів, розважальних комплексів тощо; мають змогу застрахуватися за програмою для виїжджаючих за кордон із максимальним страховим покриттям 50 тис. євро, включаючи витрати на медичні послуги.

Без відкриття та з відкриттям поточного рахунку приватні особи можуть отримувати та здійснювати перекази коштів в іноземній валюті у 200 країнах світу за допомогою всесвітньо відомої системи Western Union. При цьому послуга Quick Pay дозволить переказати кошти на користь юридичних осіб.

Особливості переказу «Western Union» наведені в таблиці 3.1.

Таблиця 3.1.