Структура государственного бюджета

Доходы (официальный перечень: налог с физ лиц (подоходный), налог на прибыль корпораций, налог с оборота – ндс, акцизы, таможенные пошлины, прочее) :

- Налоги (налог с физических лиц (подоходный), налог на прибыль предприятий, налог с оборота (НДС), акцизы, таможенные пошлины, прочее включая взносы на соц страх)

- прибыль гос предприятий

- доход от эмиссии денег (сеньораж)

- доход от приватизации.

Расходы ( официальный перечень: социальные расходы, военные расходы, расходы на фундаментальную науку и научные исследования, расходы на финансирование экономики – субсидии, дотации, займы, гос инвестиции, федеральные программы, содержание гос аппарата, обслуживание гос долга):

по целям:

- Социальные расходы (соц обеспечение, пенсии, стипендии, пособия, образование, развитие фундаментальной науки, охрана окр.среды)

- Экономические (содержание гос.сектора и субсидии частному сектору)

- Политические (военные расходы, нац безопасность, содержание гос управления)

По макро пок-ям: - Гос закупки товаров и услуг (гос.потребление товаров и услуг гос.служащих, гос.инвестиции – школы, дороги, больницы); - Трансферты; - Обслуживание гос.долга.

Кривая Лаффера отражает оптимальную налоговую ставку, при к-й поступления в бюджет максимальны.

ДОПОЛНИТЕЛЬНО кому надо: Сальдо государственного бюджета – разница между государственными доходами и расходами, положительное или отрицательное сальдо определяет объемы кредитования или заимствования общественного сектора. Государственные доходы: налоговые поступления (налоги на доходы, налоги на расходы, налоги на собственность) (прямые – с индивидуумов и фирм, косвенные – на товары и услуги), прибыли государственных предприятий и фирм. Государственные расходы: потребление в государственном секторе, го.инвестиции, трансферты и субсидии, проценты по гос.долгу.

Платежный баланс – систематизированная запись итогов всех экономических сделок между резидентами данной страны (ДХ, фирм, гос) и внешним миром в течение опр.времени. Цель – отразить состояние международных отношений. Реализуется принцип двойной записи – через кредит и дебет. Структура: 1)счет текущих операций (+экспорт товаров, - импорт, +чистые доходы от инвестиций, + чистые текущие трансферты), 2)счет движения капитала и фин.операций (доходы от продажи акций и облигаций, недвижимости и расходы от покупки активов заграницей), 3)изменение официальных резервов.

Если сальдо текущих операций положительно, то страна получает иностранной валюты больше чем тратит.

Торговый баланс – разница между товарным экспортом и товарным импортом (одно сальдо счета текущих операций платежного баланса) (Xn – чистый экспорт – сальдо торгового баланса)

6. Роль Центробанка и монетарная (кредитно-денежная) политика государства.

Понятие Центрального Банка и его функции.

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.Центральный банк — посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке.

Центральный банк РФ — это главный банк страны, наделенный особыми полномочиями, в первую очередь, эмиссии национальных денежных знаков и регулирования всей кредитно-банковской системы. Центральный банк — всегда государственное учреждение, наделенное монопольным правом эмиссии банкнот. Центральный банк — основное звено национальной кредитно-банковской системы.

Цели деятельности Банка России: 1.защита и обеспечение устойчивости рубля; 2. развитие и укрепление банковской системы России; 3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Правовой статус Банка России (ЦБ РФ):

• Банк России является юридическим лицом.

• Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти.

• ЦБ РФ — особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

• Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

• Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

• Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.

• Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Основные функции центрального банка:

1. Эмиссия денег. денежная эмиссия — выпуск в обращение национальных денежных знаков;

2. Осуществление национальной денежно-кредитной политики (рис.71).

Денежно-кредитная политика центрального банка осуществляется методами либо кредитной экспансии, либо кредитной рестрикции.

5. Банкир правительства, т.е. ведение счетов правительства — в этой функции на центральный банк возложено кассовое обслуживание государственного бюджета и государственного долга. Будучи банкиром правительства, центральный банк хранит на своих счетах средства госбюджета и госзаймов.

4. Банк банков. Поскольку центральный банк не работает с физическими лицами и хозяйственными структурами, то звеном-посредником выступают коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Центральный банк осуществляет руководство и контроль над всей кредитно-финансовой системой. Центральный банк устанавливает обязательные нормы резервов для коммерческих банков, выступает для последних кредитором последней инстанции. Кроме того, центральный банк осуществляет переучет векселей коммерческих банков.

Иначе говоря, ЦБ осущ-ет хранение резервного фонда других кредитно-финансовых организаций; кредитование коммерческих банков; контроль за деятельностью кредитно-финансовых организаций.

5. Хранение золотого и валютного запаса страны.

6. Денежно-кредитное регулирование экономики. Основные методы:

• изменение ставки учетного процента (учетная политика);

• пересмотр норм обязательных резервов (резервная политика);

• операции с валютой на открытом рынке (для поддержания курса национальной валюты);

• рефинансирование национальной кредитной системы.

Денежно-кредитная политика Центрального банка — совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объёма кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита. Основными инструментами денежно-кредитной политики ЦБ являются:

• установка нормы обязательного банковского резерва (какую часть своих средств коммерческие банки должны держать в Центральном банке для обеспечения резерва);

• регулирование официальной учётной ставки (под какие проценты Центральный банк даёт кредиты другим банкам);

• операции на открытом рынке (покупка и продажа государственных ценных бумаг: облигаций, казначейских обязательств (ликвидация имеющейся задолж-ти перед предприятиями) и т.д.)

7. Коммерческие банки: их назначение и роль в национальной экономике. Основные операции банков.

Основные операции банков. Понятие и функции коммерческого банка. Виды коммерческих банков. Активные и пассивные операции коммерческого банка.

Коммерческий банк – это кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платежный оборот в целях получения прибыли.

Через функции коммерческих банков реализуется их роль в экономике. КБ выполняют пять функций .

1. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая среди других финансовых посредников роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Специфика данной функции по сравнению с другими финансовыми посредниками: банк собирает преимущественно чужие временно свободные средства, собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за клиентом банка – его кредитором; аккумулируемые ресурсы используются на удовлетворение потребностей не банка, а его клиентов (в целях получения прибыли банком).2. Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между своими клиентами, имеющими свободные денежные средства, и клиентами, в них нуждающимися. Банк осуществляет преобразование рисков своих клиентов-кредиторов в свой собственный риск, трансформируя при этом получаемые от клиентов ресурсы по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне - и долгосрочные ссуды). Благодаря реализации данной функции осуществляется кредитование предприятий и населения, что способствует расширению производства и потребительского спроса.

3. Функция посредничества в платежах. Выполняя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Благодаря выполнению этой функции сокращается доля наличного денежного обращения и возрастает доля безналичных расчетов, уменьшаются издержки оборота, улучшается технология расчетов, повышается эффективность функционирования платежной системы.

4. Функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязательств по их размещению. Банки гарантируют покупку подписчиками выпущенных ценных бумаг либо приобретают их за свой счет (нередко организуя для этого банковские синдикаты), предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

5. Функция создания платежных средств. Во-первых, коммерческие банки создают кредитные деньги в безналичной форме ( предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). Во-вторых, банки выпускают неденежные платежные средства - кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

Виды коммерческих банков можно классифицировать по:

• принадлежности капитала, или форме собственности (государственные, муниципальные, акционерные, паевые);

• объему и разнообразию операций (универсальные, специализированные);

• виду операций, на которых они специализируются (сберегательные, ипотечные, инвестиционные);

• обслуживаемой отрасли (промышленные, сельскохозяйственные, внешнеторговые);

• обслуживаемой территории (местные, федеральные, республианские, международные);

• размеру собственного капитала (крупные, средние, мелкие).

Все многообразие банковских операций условно можно разделить на три группы: