
- •Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования.
- •Глава 2. Организация потребительского кредитования на примере зао «Банк Русский Стандарт».
- •Глава 3. Проблема рынка потребительского кредитования в рф и перспективы его развития…………………………………………………………………………..32
- •Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования.
- •1.1. Сущность, значение и классификация потребительских кредитов.
- •1.2. История развития потребительского кредита
- •1.3. Государственное и законодательное регулирование потребительского кредитования в рф.
- •Глава 2. Организация потребительского кредитования на примере зао «Банк Русский Стандарт»
- •2.1. Характеристика деятельности зао "Банк Русский стандарт"
- •2.2. Анализ финансовой отчетности зао «Банк Русский Стандарт».
- •2.3. Анализ потребительского кредита, предоставляемого на торговых точках.
- •2.4. Анализ потребительского кредита, предоставляемого по кредитным картам
- •2.5. Анализ потребительского кредита на неотложные нужды.
- •Глава 3. Проблема рынка потребительского кредитования в рф и перспективы его развития.
2.2. Анализ финансовой отчетности зао «Банк Русский Стандарт».
Проанализируем финансовое состояние ЗАО "Банк Русский Стандарт" в 2011-2012 гг.
Таблица 2
Анализ бухгалтерского баланса ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Даты Статьи |
1.01.11 |
1.01.12 |
Изменения |
Темп роста, % |
||
Σ |
% |
Σ |
% |
|||
I. Пассивы |
|
|
|
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
24 106 732 |
18,07 |
0 |
0,00 |
-24 106 732 |
- |
Средства кредитных организаций |
76 276 |
0,06 |
4 958 919 |
3,84 |
4 882 643
|
6501,28 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
72 600 321 |
54,41 |
91 217 924 |
70,56 |
18 617 603
|
125,64
|
Вклады физических лиц |
18 992 598 |
14,23 |
46 224 763 |
35,76 |
27 232 165
|
243,38
|
Выпущенные долговые обязательства |
9 894 898 |
7,42 |
4 997 548 |
3,87 |
-4 897 350
|
50,51
|
Прочие обязательства |
3 931 241 |
2,95 |
3 145 763 |
2,43 |
-785 478
|
80,02
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
441 427 |
0,33 |
387 680 |
0,30 |
-53 747
|
87,82 |
Всего обязательств |
111 050 895 |
83,23 |
104 707 834 |
80,99 |
-6 343 061
|
94,29
|
Источники собственных средств |
|
|
|
|
|
|
Средства акционеров (участников) |
1 272 883 |
0,95 |
1 272 883 |
0,98 |
0 |
100,00 |
Эмиссионный доход |
508 204 |
0,38 |
508 204 |
0,39 |
0 |
100,00 |
Резервный фонд |
190 932 |
0,14 |
190 932 |
0,15 |
0 |
100,00 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
101 143 |
0,08 |
21 014 |
0,02 |
-80 129 |
20,78 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
20 913 033 |
15,67 |
21 110 951 |
16,33 |
197 918 |
100,95 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-610 595 |
-0,46 |
1 467 180 |
1,13 |
2 077 775 |
-240,29 |
Всего источников собственных средств |
22 375 600 |
16,77 |
24 571 164 |
19,01 |
2 195 564 |
109,81 |
Всего пассивов |
133 426 495 |
100,00 |
129 278 998 |
100,00 |
-4 147 497 |
96,89 |
III. Активы |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
3 355 725 |
2,52 |
2 840 078 |
2,20 |
-515 647 |
84,63 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
4 729 623 |
3,54 |
1 734 406 |
1,34 |
-2 995 217 |
36,67 |
Обязательные резервы |
1 881 938 |
1,41 |
1 294 940 |
1,00 |
-586 998 |
68,81 |
Средства в кредитных организациях |
765 977 |
0,57 |
977 909 |
0,76 |
211 932 |
127,67 |
Чистая ссудная задолженность |
90 870 587 |
68,11 |
80 093 907 |
61,95 |
-10 776 680 |
88,14 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
21 172 908 |
15,87 |
28 047 532 |
21,70 |
6 874 624 |
132,47 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
4 686 775 |
3,51 |
8 128 429 |
6,29 |
3 441 654 |
173,43 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0,00 |
4 743 152 |
3,67 |
4 743 152 |
- |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
4 398 224 |
3,30 |
3 568 179 |
2,76 |
-830 045 |
81,13 |
Прочие активы |
8 133 451 |
6,10 |
7 273 835 |
5,63 |
-859 616 |
89,43 |
Всего активов |
133 426 495 |
100,00 |
129 278 998 |
100,00 |
-4 147 497 |
96,89 |
Внебалансовые обязательства |
|
|
|
|
|
|
Безотзывные обязательства кредитной организации |
31 617 112 |
86,54 |
50 315 922 |
96,46 |
18 698 810 |
159,14 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
4 917 845 |
13,46 |
1 849 120 |
3,54 |
-3 068 725 |
37,60 |
Всего обязательств |
36 534 957 |
100,00 |
52 165 042 |
100,00 |
15 630 085 |
142,78 |
В структуре ресурсов Банка в отчетном году 80,99% принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 19,01%. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на счетах клиентов – 70,56% всех ресурсов банка; из них 35,76% приходится на средства физических лиц и 34,8% на средства юридических лиц. В предшествующем году средства на счетах клиентов составляли 54,41%, из них 14,23% приходились на средства физических лиц и 40,18% на средства юридических лиц. Исходя из этого, можно сделать вывод, что банк расширяется за счет средств физических лиц. Значительная доля таких средств в обязательствах банка увеличивает риски неплатежеспособности банка при наступлении кризисных явлений в экономике. Но в целом рост такого рода привлечения позитивно характеризует деятельность банка, так как в условиях экономической стабильности данные средства являются основой для финансирования кредитных операций банка.
Средства кредитных организаций увеличились на 4 882 643 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении доверии к банку.
Выпущенные долговые обязательства банка в предыдущем году составляли 7,42%, а в отчетном – 3,87%, т.е. сократились на 4 897 350 тыс. руб. Низкая доля в структуре обязательств векселей и облигаций расценивается как положительный момент в деятельности банка, так как тенденция к ее снижению порождает уменьшение расходов банка. Чем меньше обязательств, тем стабильнее банк.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера сократились на 53 747 тыс. руб., а следовательно, кредиты в банке стали менее рискованными.
Наибольший процент по источникам собственных средств приходится на нераспределенную прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, а именно 16,33% в отчетном году. Неиспользованная прибыль в 2010г носила отрицательный характер и составляла – 610 595 тыс. руб., а в отчетном году увеличилась на 2 077 775 тыс. руб. Данное изменение показывает, что банк выбрался из кризиса.
Средства акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд остались без изменений.
При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка, при этом их удельный вес на 1.01.2011 г. был равен 83,23 %, а на 1.01.2012 г. он уменьшился на 2,24 п.п. и составил 80,99 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.10.2010 г. – 16,77 %, а на 1.01.2011 г. – 19,01 % (их доля увеличилась на 2,24 п.п.). В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций, характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.
Чистые вложения в ценные бумаги увеличились с 15,87 до 21,70%. Это показывает, что банк предпочитает вкладывать денежные средства в ценные бумаги для перепродажи, то есть для получения спекулятивного дохода (дохода, возникающего от краткосрочного колебания цен на рынке, торговой маржи или маржи дилера).
Одной из важных статей банковских активов являются ликвидные активы, к которым относят денежные средства, драгоценные металлы, счета в Банке России и других банках. Они имеют высокую значимость для банка, так как являются средствами, используемые банком для погашения своих краткосрочных обязательств. [4]
Таблица 3.
Анализ отчета о прибыли и убытках ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Даты Статьи |
Σ 2011
|
Σ 2012
|
Изменения |
Темп роста, % |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
28 743 637 |
22 092 553 |
-6 651 084 |
76,86 |
- От размещения средств в кредитных организациях |
872 101 |
32 873 |
-839 228 |
3,77 |
- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
25 887 680 |
20 761 362 |
-5 126 318 |
80,20 |
- От вложений в ценные бумаги |
1 983 856 |
1 298 318 |
-685 538 |
65,44 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
10 939 985 |
7 153 440 |
-3 786 545 |
65,39 |
- По привлеченным средствам кредитных организаций |
4 314 783 |
649 401 |
-3 665 382 |
15,05 |
- По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
5 560 388 |
5 927 192 |
366 804 |
106,60 |
- По выпущенным долговым обязательствам |
1 064 814 |
576 847 |
-487 967 |
54,17 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
17 803 652 |
14 939 113 |
-2 864 539 |
83,91 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-6 449 981 |
-1 111 883 |
5 338 098 |
17,24 |
- Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-77 252 |
-83 643 |
-6 391 |
108,27 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
11 353 671 |
13 827 230 |
2 473 559 |
121,79 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
21 344 |
169 788 |
148 444 |
795,48 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
4 299 |
4 299 |
- |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-3 915 400 |
-79 574 |
3 835 826 |
2,03 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-290 371 |
-306 762 |
-16 391 |
105,64 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
1 439 271 |
293 544 |
-1 145 727 |
20,40 |
Комиссионные доходы |
3 439 985 |
4 298 452 |
858 467 |
124,96 |
Комиссионные расходы |
820 160 |
951 430 |
131 270 |
116,01 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-47 516 |
684 |
48 200 |
-1,44 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
31 626 |
3 264 |
-28 362 |
10,32 |
Изменение резерва по прочим потерям |
1 202 507 |
-40 159 |
-1 242 666 |
-3,34 |
Прочие операционные доходы |
988 518 |
1 400 496 |
411 978 |
141,68 |
Чистые доходы (расходы) |
13 403 475 |
18 619 832 |
5 216 357 |
138,92 |
Операционные расходы |
13 325 433 |
14 929 238 |
1 603 805 |
112,04 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
78 042 |
3 690 594 |
3 612 552 |
4728,98 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
688 637 |
783 414 |
94 777 |
113,76 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
-610 595 |
2 907 180 |
3 517 775 |
476,12 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-610 595 |
1 467 180 |
2 077 775 |
240,29 |
Из выше представленной таблицы, видно, что чистая прибыль банка увеличилась на 3 517 775 тыс. руб. Наибольший удельный вес в доходах банка занимают процентные доходы. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 76,86% и 65,39% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), они составляют 20 761 362 тыс.руб. в отчетном году. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций), по сравнению с предыдущим годом они увеличились на 366 804 тыс. руб.
На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 858 467 тыс. руб. за счет активного развития услуг, оказываемых на комиссионной основе. Так же наблюдается рост операционных доходов на 411 978 тыс.руб. Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 3 835 826 тыс. руб.
Чистая прибыль так же возросла и за счет нестабильных источников — операций на рынке ценных бумаг, т.к. доходы и убытки от ценных бумаг не рассматриваются от случая к случаю и зависят от внешних условий, которые, как правило, не поддаются воздействию со стороны руководства банка.[4]