Аналіз кредитоспроможності позичальника

Основними джерелами формування банківських кредитних ресурсів є власні кошти банку, залишки на розрахункових і поточних рахунках, залучені кошти юридичних та фізичних осіб на депозитних рахунках, міжбанківські кредити, кошти, отримані від випуску цінних паперів і міжнародних фінансових організацій. Кредитні операції здійснюються банком у межах кредитних ресурсів, лімітів, встановлених на банк іншими

Ключовим аспектом при прийнятті рішення про надання кредиту є готовність і можливість позичальника виконати свої зобов'язання за кредитним договором, своєчасно повернути кредит та сплатити відсотки. При видачі кредиту позичальникові у розмірі, що перевищує 10% власного капіталу банку, банк зобов'язаний повідомити в НБУ. Жоден з наданих кредитів не може перевищувати 25% власних коштів банку. Банк надає кредити в національній та іноземній валюті. Кредити в іноземній валюті надаються юридичним особам - резидентам, фізичним особам - резидентам, які займаються підприємницькою діяльністю, резидентам за операціями, які здійснюються ними з використанням платіжних карток міжнародних платіжних систем, та юридичним особам - нерезидентам - банківським установам.

Допускається повне або часткове конвертування кредитних коштів в національну або іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України або на міжнародних валютних ринках згідно з умовами укладених кредитних

договорів та з урахуванням вимог НБУ регламентують операції з іноземною валютою.

ПАТ КБ «Приватбанк» не надає кредити на: покриття збитків господарської діяльності позичальника, формування та збільшення статутного фонду комерційних банків та інших господарських товариств. Рішення щодо надання кредитів позичальникам, незалежно від запитаної суми кредиту, приймається колегіально, кредитним комітетом або кредитними комісіями установ банку в рамках делегованих їм повноважень, більшістю голосів і оформляється відповідним протоколом.

Кредитні взаємовідносини регламентуються на підставі кредитного договору (Додаток 7.1.), який укладається між банком і позичальником тільки в письмовому вигляді і визначає взаємні зобов'язання і відповідальність сторін. Термін дії кредитного договору визначається від дати підписання (або дати, зазначеної в договорі) до повного виконання позичальником своїх зобов'язань за кредитним договором.

Перед підписанням кредитного договору банк повинен проаналізувати кредитоспроможність позичальника. Згідно з положенням НБУ «Про формування та використання резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» № 279 кредитоспроможність - це наявність у позичальника (контрагента) банку умов для отримання кредиту та його здатність повернути кредит і відсотки по ньому в повному обсязі, в обумовлені договором терміни.

Межі вивчення кредитоспроможності позичальника залежать від наступних факторів: розмір позики, термін кредитування, результатів попередньої діяльності позичальника, забезпечення кредиту, відносини банку з клієнтом. Банк може залучати різні джерела інформації про кредитоспроможність потенційного позичальника: картки на вкладників і позичальників; дані із зовнішніх джерел, довідкові та аналітичні звіти; фінансові звіти позичальника (баланс, звіт про фінансові результати), які є основним джерелом внутрішньої інформації.

Одночасно банк вивчає репутацію позичальника, його чесність, порядність, відносини з іншими банками, компетентність керівників, досвід і знання справи, потенційні можливості, ринкову вартість підприємства.

Практична оцінка кредитоспроможності позичальника включає три етапи:

- Загальне уявлення про клієнта;

- Аналіз фінансового стану клієнта;

- Аналіз ефективності договору, який кредитується, або інвестиційного проекту.

При визначенні кредитоспроможності позичальників працівники банку керуються Положенням ПАТ КБ «Приватбанк» «Про кредитування» від 16.10.2012р. № 40 із змінами та доповненнями.

У ПАТ КБ «Приватбанк» застосовуються такі форми кредитів:

1. Банківський кредит (у тому числі кредитні лінії, овердрафти, бланкові кредити, міжбанківське кредитування, гарантійні та документарні операції клієнтів банку та інших банків, облік векселя, купівля зобов'язань уряду України, інших країн та емітентів, кредитування приватних осіб);

2. Лізинг - договір оренди машин і устаткування, а також інших товарів для їх використання у виробничих цілях лізингоодержувачем, у той час як ці товари, купуються лізингодавцем, і він зберігає право власності до кінця цього договору.

3. Консорціумний кредит, який видається за рахунок об'єднання ресурсів банків - учасників консорціуму і тим самим обмежуються ризики втрат у разі неплатежу позичальника для кожного банку.

З метою ефективного управління кредитним ризиком банк застосовує сегментацію кредитного портфеля. Сегментація кредитних вкладень банку дозволяє вирішувати наступні завдання:

- Визначення рівня концентрації та рівня ризику в кожній галузі;

- Визначення кредитних стандартів і процедур для різних галузей;

- Поліпшення якості видаваних кредитів;

- Визначення кредитних вкладень у регіональному розрізі;

- Стратегічне планування кредитної діяльності банку;

- Лімітування кредитних операцій, як обмеження кредитного ризику при кредитуванні.

У ПАТ КБ «Приватбанк» КРУ термін надання кредитів встановлюється виходячи з виду кредитної операції, технологічного періоду переробки і випуску продукції, надання послуг, умов, порядку та строків проведення розрахунків з постачальниками і покупцями, періодичності надходження коштів на поточні рахунки позичальника та інших умов. Терміни кредитної операції визначаються банком виходячи з наявності відповідних ресурсів і дотримання встановлених нормативів НБУ. При цьому банк перевіряє відповідність термінів та умов повернення кредиту, запропонованого позичальником, його реальним можливостям і відповідністю розробленого позичальником техніко-економічного обгрунтування кредитованого заходу. Термін користування кредитом розраховується з моменту списання коштів з позикового рахунку позичальника до повного повернення кредиту. Залежно від форми кредиту банком встановлюються такі допустимі строки кредитування:

- Проектне фінансування - до 5-ти років;

- Фінансування поточної діяльності та документарних операцій - до 2-х років;

- Мікрофінансування суб'єктів господарської діяльності - до 2-х років, за рахунок власних коштів - до 5-ти років;

- Кредитування фізичних осіб - до 5-ти років, в разі кредитування за допомогою кредитних карт, термін дії випускається кредитної (або дебетної) картки не може перевищувати 2-х років;

- Міжбанківське кредитування - як правило, до 1-го року.

Отже, аналіз стану кредитних відносин ПАТ КБ «Приватбанк» з позичальниками в умовах затяжної фінансової кризи в Україні, спаду виробництва, подальшої інфляції та поглиблення кризи неплатежів свідчить, що в зв’язку з ростом кредитних ризиків однією з найактуальніших проблем являється забезпечення виконання зобов’язання позичальників по поверненню кредитів.

Якщо проаналізувати кредитну діяльність ПАТ КБ «Приватбанк», то можна виділити ряд основних помилок, які були допущенні під час надання кредитів: випадки надання кредитів без економічного обґрунтування та повного пакету документів, недостатньо вивчалася кредитоспроможність позичальників та їх гарантів, формально оцінювалася застава, що приймається в забезпечення кредитів.

Вдосконалення кредитування та практичних основ забезпечення повернення кредитів можна пропонувати за рахунок удосконалення ефективних форм забезпечення та внутрішньобанківського контролю за позичальниками, реальної оцінки забезпечення та страхування кредитних ризиків, що дозволить значно підвищити ефективність кредитної діяльності банку та принести необхідні результати.