2 Анализ системы управления персоналом зао «атомпромкомлекс»

2.1 Общая характеристика зао «стройкомплекс»

Сегодня ЗАО «Стройкомплекс» - современная, конкурентоспособная и динамично развивающаяся компания.

Организационно-правовая форма – ЗАО.

Основные законы, на которые ЗАО опирается в своей деятельности:

• Федеральный закон об акционерных обществах;

• Налоговый кодекс РФ;

• Закон по защите прав потребителей;

• Гражданский кодекс РФ часть 1.

ЗАО «Стройкомплекс» - крупнейшая на Урале строительная компания.

Основное направление работы – строительство.

Компания располагает современным технически оснащенным с развитой инфраструктурой, собственными подъездными железнодорожными путями и обширным автопарком.

ЗАО «Стройкомплекс» предлагает:

- все виды и типы строительных услуг в г. Екатеринбург и Тюмени;

- гибкую систему скидок, льготные условия сотрудничества с постоянными клиентами, в том числе предоставление товарного кредита.

В настоящий момент цели ЗАО следующие:

• получение прибыли;

• поиск новых рынков сбыта;

• развитие партнерских отношений с уже имеющимися потребителями продукции.

Качественный сервис для клиентов начинается с быстрого и точного оформления документов и обеспечивается сопутствующими услугами: обработкой металла по желанию клиента, доставкой и сопровождением груза до конечного места использования металлопроката.

Для оперативной доставки заказов клиентам компания сотрудничает с транспортными фирмами, отвечающим требованиям – профессионализмом и оперативностью в обслуживании.

Финансовое состояние субъектов хозяйствования, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношение собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия и в первую очередь от соотношения основного и оборотного капитала.

Руководство ЗАО «Стройкомплекс» должно иметь четкое представление, за счет каких источников ресурсов оно будет осуществлять свою деятельность, и в какие сферы деятельности будет вкладывать свой капитал. Для этого проводится анализ структуры актива и пассива баланса.

Проведем анализ состава и динамики капитала ЗАО «Стройкомплекс».

Таблица 1 – Состав и динамика основного капитала предприятия за 2013–2015гг.

Показатель	Величина показателя на конец года						Абсолютное отклонение (+, -)
	2013 год		2014год		2015 год
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Собственный капитал	3400	93,79	3407	15,80	1092	6,26	-2315	-9,54
Заемные средства	225	6,21	18159	84,20	16344	93,74	-1815	+9,54
в том числе: долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-
краткосрочные обязательства	225	6,21	18159	84,20	16344	93,74	-1815	+9,54
Баланс	3625	100	21566	100	17436	100	-4130	0

Источник таблицы: cоставлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности.

На основании данных можно сделать вывод: источники капитала предприятия увеличиваются в 2014 году, по сравнению с 2013 годом: 83,20 % (17941 тыс. рублей), но в 2015 году они уменьшаются на протяжении всего года: 23,70 % (17436 тыс. рублей).

На изменение величины источников капитала повлияли следующие факторы:

- собственный капитал за анализируемый период снизился на 2308 тыс. рублей, в связи с уменьшением величины нераспределенной прибыли;

- заемные средства за период 2013-2015 гг. увеличились на сумму 16119 тыс. рублей, это произошло за счет роста краткосрочных обязательств в 2009 году. Также следует отметить, что за анализируемый период доля заемных средств в общей структуре баланса увеличилась на 87,50 %.

Проведем анализ структуры собственного капитала предприятия.

Таблица 2 – Структура и динамика собственного капитала предприятия за 2013 – 2015 гг.

Показатель	Величина показателя на конец года						Абсолютное отклонение (+, -)
	2013 год		2014 год		2015 год
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Уставный капитал	1000	29,42	1000	29,35	1000	91,58	0	62,23
Добавочный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-
Нераспреде-ленная прибыль (непокрытый убыток)	2400	70,58	2407	70,65	92	8,42	-23,15	-62,23
Резервный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-
ИТОГО	3400	100	3407	100	1092	100	-2315	0

Источник таблицы: составлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности.

Исходя из полученных данных следует вывод, что за анализируемый период 2013–2015 гг. сумма уставного капитала предприятия не изменялась и составляет 1000 тыс. рублей (29,42 %). В 2015 году по сравнению с 2013 годом произошло уменьшение собственных средств на сумму 2308 тыс. рублей (62,16 %).

Далее проанализируем структуру заемного капитала предприятия (табл. 3).

Таблица 3 – Динамика структуры заемного капитала предприятия за 2013 – 2015 гг.

Показатель	Величина показателя на конец года						Абсолютное отклонение (+, -)
	2013 год		2014 год		2015 год
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Краткосрочные кредиты	-	-	1113	6,13	2434	14,89	1321	8,76
Кредиторская задолженность	225	100	15889	87,50	13370	81,80	-2519	-5,7
В том числе: поставщикам и подрядчикам	153	68	14113	77,72	10918	66,80	-3195	-10,92
перед персоналом организации	10	4,4	1092	6,01	1518	9,29	426	3,28
перед государствен. внебюджетными фондами	4	1,8	353	1,94	257	1,57	-96	-0,37
по налогам и сборам	23	10,2	191	1,05	539	3,30	-190,61	2,25
прочие кредиторы	35	15,60	142	0,78	138	0,84	-4	0,06
Прочие краткосрочные обязательства	-	-	1156	6,37	539	3,30	-617	-3,07
ИТОГО	225	100	18159	100	16344	100	-1815	0

Источник таблицы: составлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности.

На основании данных можно сделать вывод, что за анализируемый период сумма заемного капитала увеличивается, так с 2013 – 2015 гг. она увеличилась на 16119 тыс. рублей или на 98,62 % и составила 16344 тыс. рублей.

На изменение заемного капитала повлияло увеличение кредиторской задолженности за 2015 год по сравнению с 2013 годом на 13145 тыс. рублей, несмотря на то, что его удельный вес уменьшился на 18,20 %. Увеличилась задолженность перед:

• поставщиками и подрядчиками на 10765 тыс. р., хотя удельный вес уменьшился на 1,2 %;

• персоналом организации на 1508 тыс. р., хотя удельный вес вырос всего на 4,89 %;

• государственными внебюджетными фондами на 253 тыс. р., хотя удельный вес уменьшился на 0,23 %;

• по налогам и сборам на 516 тыс. р., хотя удельный вес снизился на 6,90 %;

• прочие краткосрочные обязательства выросли на 539 тыс. р., или на 3,30 %;

• появились краткосрочные кредиты – 2434 тыс. р., увеличение их удельного веса составило 14,89 %;

Все это отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия.

Положительным является тот факт, что кредиторская задолженность в 2015 г. по сравнению с 2014г. снизилась на 2519 тыс. рублей. Уменьшение кредиторской задолженности произошло перед:

• поставщиками и подрядчиками на 3195 тыс. рублей или на 10,92 %;

• по прочим краткосрочным обязательствам на 617 тыс. р. или на 3,07 %;

• по налогам и сборам на 190,61 тыс. р. или на 2,25 %;

• государственными внебюджетными фондами на 96 тыс. р. или на 0,37 %;

• прочими кредиторами на сумму в размере 4 тыс. р. или на 0,06 %.

На основании данных можно сделать вывод о составе и динамике основного капитала. В 2015 году по сравнению с 2013 г. произошло уменьшение основного капитала на 1248 тыс. р., за 2015 год сумма основного капитала снизилась на 43,91 % и уменьшение составило 800 тыс. р.

Таблица 4 – Анализ состава и динамики основного капитала предприятия

за 2013 – 2015 гг.

Показатель	Величина показателя на конец года						Абсолютное отклонение (+, -)
	2013 год		2014 год		2015 год
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Основные средства	3069	99,97	2622	100	1822	100	-800	0
Немат. активы	-	-	-	-	-	-	-	-
Незаверш.стр-во	-	-	-	-	-	-	-	-
Долгосрочные фин. вложения	1	0,03	-	-	-	-	-	-
ИТОГО	3070	100	2622	100	1822	100	-800	0

Источник таблицы: составлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности.

На изменение основного капитала повлияли следующие факторы:

• основные средства в 2015 году по сравнению с 2013 годом уменьшились на 1247 тыс. р. и составили 1822 тыс. р., в 2015 году снижение составило 43,91 % или 800 тыс. р.;

• по долгосрочным финансовым вложениям произошло снижение за анализируемый период на 1 тыс. р.

Таким образом, сумма основного капитала уменьшилась на 40,65 %, за счет того, что сумма основных средств снизилась на 40,63 %, и сумма долгосрочных финансовых вложений снизилась на 0,03 % . В итоге, сумма основного капитала на конец 2015 года составила 100 %, что свидетельствует о расширении инвестиционной деятельности предприятия, в результате которой будет произведено повышение качества сырья и материалов.

Далее проведем анализ состава и динамики оборотного капитала предприятия (табл. 5).

Таблица 5 – Анализ состава и динамики оборотного капитала предприятия за 2013 – 2015 гг.

Показатель	Величина показателя на конец года							Абсолютное отклонение (+, -)
	2013 год			2014 год		2015 год
	сумма, тыс. р.		уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
1	2		3	4	5	6	7	8	9
Запасы	39		7,03	9080	47,97	10390	66,54	1310	18,57
в том числе: сырье, материалы	-		-	9057	47,81	10378	66,47	1321	18,66
готовая продукция	-		-	-	-	-	-	-	-
расходы будущих периодов	39		7,03	23	0,12	12	0,08	-11	-0,04
товары отгруженные	-		-	-	-	-	-	-	-
Налоги по приобретенным ценностям	12		2,16	2014	10,63	1595	10,22	-419	-0,41
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12мес.	504		90,82	7850	41,43	3628	23,24	-4222	-18,19
в том числе покупатели и заказч.	458	82,52		7580	40,01	35,46	22,71	-4034	-17,30
Краткосрочные финансовые вложения	-	-		-	-	-	-	-	-
Денежные средства	-	-		-	-	1	0,006	1	0,006
Прочие оборотные активы	-	-		-	-	-	-	-	-
ИТОГО	555	100		18944	100	15614	100	-3330	0

Источник таблицы: составлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности.

На основании данных (табл. 5) можно сделать вывод, что структура оборотного капитала изменилась в сторону увеличения, так за анализируемый период на 15059 тыс. р. и составил 15614 тыс. р.

На изменение оборотного капитала повлияли следующие факторы:

• увеличение дебиторской задолженности в связи с ростом объема продаж. Как правило, покупатель приобретает услуги фирмы в кредит на несколько месяцев. Так как, предприятие использует дорогостоящие, но качественные сырье и материалы, замена которых потребуется через 10–15 лет. В целом за 2013–2015 год она увеличилась на 3124 тыс. р. Доля дебиторской задолженности снижается с 90,82 % в 2013г. до 23,24 % в 2015г.;

• по статье «НДС по приобретенным ценностям» наблюдается рост. Это связано с тем, что предприятие не может своевременно рассчитываться с поставщиками, а возмещение НДС из бюджета происходит только в случае получения материальных ценностей на склад и в случае их оплаты одновременно. В 2015 году происходит снижение на 419 тыс. рублей или 0,41 %, а в целом за 2013–2015 год идет рост на 1583 тыс. р.;

• запасы предприятия увеличились, также в связи с ростом объемов продаж. Запасы сырья и материалов увеличились за анализируемый период на 10378 тыс. р. или на 100 %. Доля запасов в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 18, 66 % и составила 66,47 %.

Следовательно, проанализировав структуру баланса, можно сделать вывод, что руководству предприятия необходимо сконцентрировать свое внимание на вопросах уменьшения запасов и дебиторской задолженности. Это позволит не только оздоровить систему расчетов с поставщиками и подрядчиками, но и снизить до минимума имеющуюся задолженность предприятия перед прочими кредиторами.

Таблица 6 – Отчет о финансовых результатах c 01.01.14 по 01.01. 2015, р.

Показатели	2015.	2014.
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг за минусом НДС, акцизов и обязательных платежей	1,706,051	1,621,645
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ услуг	1,604,040	1,441,384
Коммерческие расходы	16,825	14,128
Управленческие расходы
Прибыль от реализации	158,085	166,132
Прочие операционные доходы	51,194	86,299
Прочие операционные расходы	50,377	83,606
Прибыли от финансово-хозяйственной деятельности	158,902	168,826
Прочие внереализационные доходы	9,457	11,926
Прочие внереализационные расходы	31,680	30,403
Прибыль отчетного периода	136,679	150,348
Налог на прибыль	29,310	31,119
Отвлеченные средства	22,120	126,784
Нераспределенная прибыль отчетного периода	85,247	-7,554

Таблица 7 – Прибыль и рентабельность продукции за 2013 – 2015 годы

Наименование показателей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Темп роста, %
				2014 к 2013	2015 к 2014
Прибыль (+), убыток (-)	1538	3348	3824	217,7	114,2
в т.ч. от реализации продукции (работ, услуг)	-909	2895	4816	-	-
Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг)	-3,03	6,4	9,6	-	-
Чистая прибыль	1094	1748	2282	159,8	130,5

По приведенным выше данным можно отметить, что прибыль, в том числе и от реализации продукции (работ, услуг) с каждым годом увеличивается.

Далее был разработан SWOT-анализ ЗАО «Атомпромкомлекс» (таблица 2), где были выявлены сильные и слабые стороны, а также возможности и угрозы.

В настоящее время на территории г. Екатеринбурга и всей России в целом, действует большое число организаций, занимающихся аналогичной деятельностью. Среди них можно выделить:

• конкурентов-гигантов ( «Стройтехцентр», «Атомпром», «Карбофер», «МеталлИнвест», «Металлгазснаб», «УралЭнергоСталь»);

- фирмы, занимающиеся реализацией только одного вида продукции (например, фирма «Уралчермет», ТД «Снабметалл», «Техномет», «Интекс», «УралТрубПром»);

• средние фирмы, как ООО «Интерсталь», имеющие разносторонние интересы на рынке;

• выставочные организации.

Конкурентные преимущества:

• высокое качество;

• уровень цен;

• квалифицированный и доброжелательный персонал

• минимальные временные потери на поиск и покупку

Таблица 8 - Swot-анализ ЗАО «Атомпромкомлекс»

Сильные стороны	Слабые стороны
- наличие необходимых финансовых ресурсов, - относительно низкие затраты, - финансовая устойчивость - рост производительности труда - известность и репутация	- кризисное состояние экономики, - переход части покупателей в более дешевый сегмент
Возможности	Угрозы
- постоянный спрос, - обслуживание дополнительных групп потребителей, - расширение номенклатуры продаж, - выход на новый сегмент рынка	- неплатежеспособность покупателей, - высокий уровень налогообложения, - неблагоприятные изменения в обменных курсах валют

К сильным сторонам также относятся:

• более удобный режим работы по сравнению с рядом конкурентов;

• широкий и демократичный ассортимент, рассчитанный для потребителей с различным уровнем дохода;

• реализация программ по стимулированию спроса;

• просторный офис;

• наличие парковки.

Таким образом, можно сделать вывод, что ЗАО «Атомпромкомлекс» имеет сильную конкурентную позицию на рынке, его финансовые показатели возрастают, несмотря на посткризисную ситуацию в экономике.