Өмірбойлық төлем. Есептердің формулалары және мысалдары.
Егер жиналған ақшамызды болашақта шексіз уақытқа ай сайын 1200 жұмсау үшін, біз 10 жыл бойы әр ай сайын r=0.035 қанша ақша салып отыруымыз керек.
1200
10
жыл
∞
FVA/PVA
PrVA=A/r = 1200/0,02=60000
PrVA=
FVA= 
.
A=60000/ [((1+0.02)^120-1)/0.02]= 60000/488.2582= 122.886
Бірнеше реттік ақша ағындары. Есептің жүргізулуі. Қадамдық әдіспен есептеу.
Ақша ағыны – уакыт бойынша болінген ақша құнының қозғалысы деп түсіндіріледі, нәтижесінде шаруашылық қызмет немесе жеке-жеке субъект операциясы туатындай.
Бағыт бойынша ақша ағын қозғалысы тиімді және тиімсіз болады. Тиімді бағыт ағыны ұйымға ақшаның түсуі немесе құюлуын білдіреді. Ал сәйкесінше, тиімсіз бағыт ағыны ақшалай қаражаттың кетісімен немесе төленуін білдіреді.
Есептің жүргізілуі – есепшотпен жұмыс істеу және соңғы нәтижені алу: бухгалтерлік есептің есеп қозғалысының есеп берілуі; өзіндік шоттың ақшалай қозғалысының есеп берілуі; валюталық, есептік, тұлғалық, және т.б. банктік мекемедегілер.
Мысал.Жыл басында шотқа 850 ш.б. салынды, 3 айда 170 ш.б. алды, 8 айда 510 ш.б. алды, 5 айда 340 ш.б. салды, 11 айда 425 ш.б. салды, жыл соңында шоттағы сома қанша болды, егер бір айда r=1,5% болса? Екі тәсілмен есептеңіз.
Қадамдық:
1089,26
Блоктік:
850(1+0.015)12+340(1+0.015)7+425(1+0.015)1-170(1+0.015)9-510(1+0.015)4=1089,26
Бірнеше реттік ақша ағындары. Есептің жүргізулуі. Блоктық әдіспен есептеу.
Ақша ағыны – уакыт бойынша болінген ақша құнының қозғалысы деп түсіндіріледі, нәтижесінде шаруашылық қызмет немесе жеке-жеке субъект операциясы туатындай.
Бағыт бойынша ақша ағын қозғалысы тиімді және тиімсіз болады. Тиімді бағыт ағыны ұйымға ақшаның түсуі немесе құюлуын білдіреді. Ал сәйкесінше, тиімсіз бағыт ағыны ақшалай қаражаттың кетісімен немесе төленуін білдіреді.
Есептің жүргізілуі – есепшотпен жұмыс істеу және соңғы нәтижені алу: бухгалтерлік есептің есеп қозғалысының есеп берілуі; өзіндік шоттың ақшалай қозғалысының есеп берілуі; валюталық, есептік, тұлғалық, және т.б. банктік мекемедегілер.
Мысал.Жыл басында шотқа 850 ш.б. салынды, 3 айда 170 ш.б. алды, 8 айда 510 ш.б. алды, 5 айда 340 ш.б. салды, 11 айда 425 ш.б. салды, жыл соңында шоттағы сома қанша болды, егер бір айда r=1,5% болса? Екі тәсілмен есептеңіз.
Қадамдық:
1089,26
Блоктік:
850(1+0.015)12+340(1+0.015)7+425(1+0.015)1-170(1+0.015)9-510(1+0.015)4=1089,26
Қаржы құралдарының ұғымы.
Қаржы (фр. finance, лат. finantia— аяқтау, төлем туралы бұйрық; қолма-қол ақша, табыс) — мемлекеттің аймақтардың, шаруашылық жүргізуші субъектілердің, заңи және жеке тұлғалардың ақшалай қаражатының құралуы, бөлінуі, қайта бөлінуі, пайдаланылуы үдерісін сипаттайтын іргелі, қорытындылаушы экономикалық санат (категория), осы үдеріс барысында туындайтын ақша қатынасы; ақшалай қаражаттың қозғалысына байланысты мемлекет, кәсіпорындар мен ұйымдар, салалар, аймақтар, жекелеген азаматтар арасында пайда болатын экономикалық қатынастардың жиынтығы. Қаржы санаты қоғамдық-саяси және әлеуметтік-экономикалық жүйені көрсетеді, осы жүйе жағдайында және құрамында қаржы жүйесі әрекет етеді.
Қаржы құралдары – нарықта сатуға және сатып алуға болатын қаржы активтерімен пассивтері, жасалған капитал осы активтер мен пассивтер арқылы бөлінеді және қайта бөлінеді. Қаржы құралдары белгілі бір келісімшарттық өзара қатынастарды көрсететін немесе белгілі бір құқықтарды білдіретін заңи құжат болып табылады. Айналысқа түсетін, ұсынылатын құрал басқа тұлғаға сатуға немесе беруге арналған (чек, вексель, т. б.). Валюталық (бір ақша өлшемін екінші ақша өлшеміне айырбастау), пайыздық (тұрақты, өзгермелі немесе қайта қаралатын мөлшерлеме бойьшша табыс әкелетін активтер), бағалық (акциялар, асыл металдар, шикізат, тауарлар) құралдар түрлеріне бөлінеді. Қаржы құралдары спотгық (кассалық), мерзімді және опциондық (ұйымдастырылған, ұйымдастырылмаган) нарықтарда айналысқа түседі. Қаржы нарығының дамуына байланысты қаржы құралдары жиыны жаңа құралдармен толығуы мүмкін.