Составление счета-фактуры на аванс

По факту поступившей предоплаты выписывается счет-фактура в одном экземпляре, который регистрируется в книге продаж.

Счета-фактуры на авансы, полученные за определенный период времени, формируются и регистрируются в программе «1С:Бухгалтерия 8» автоматизированным методом с помощью обработки «Регистрация счетов-фактур на аванс».

Задание № 7-3

1. Выписать счет-фактуру на аванс, поступивший 23.01.2006 от покупателя КБ «Ton-Инвест».

2. Сформировать проводки по начислению НДС с полученной предоплаты.

Данные для контроля: 30 600.00 (Отчеты_ Оборотно-сальдовая ведомость по счету -> период с 01.01.2006 по 23.01.2006 -> счет 76АВ -> Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).

Решение:

• командой меню Основная деятельность —> Ведение книги продаж —> Счет-фактура на аванс вывести на экран форму «Регистрация счетов-фактур на аванс»;

• указать период, за который необходимо сформировать счета-фактуры на аванс - с 01.01.2006 по 31.01.2006 (все счета-фактуры на аванс за месяц в программе можно выписать одной операцией, в нашем случае будет выписан только один счет-фактура);

• щелкнуть по кнопке Заполнить на панели инструментов табличной части;

В результате в табличной части появится строка с информацией для счета-фактуры, который необходимо выписать.

• нажать на кнопку Выполнить.

При выполнении обработки:

• создается счет-фактура на аванс (номер счетов-фактур на аванс начинается с литеры "А");

• созданный счет-фактура автоматически регистрируется в учете (проводится), в результате формируются:

1. записи в регистре «НДС продажи» с событием Получен аванс,

2. записи в регистре «НДС покупки» с событием Получен счет-фактура и видом ценности Авансы полученные,

3. бухгалтерские проводки по начислению НДС с аванса (по дебету счета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость»).

Посмотреть созданный счет-фактуру можно в списке «Счета-фактуры (выданные)».

Решение:

• щелкнуть по кнопке Список счетов-фактур (выд.) на панели инструментов формы обработки «Регистрация счетов-фактур на аванс» либо ввести команду меню Основная деятельность —> Ведение книги продам: —> Счета-фактуры выданные.

Печатную форму счета-фактуры можно посмотреть, если сначала двойным щелчком открыть форму «Счет-фактура выданный», а в ней по кнопке Счет-фактура. Для вывода счета-фактуры на бумажный носитель надо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов рабочего окна программы.

Регистрация счета-фактуры в книге продаж

Постановлением Правительства РФ № 914 от 02.12.2000г. предусмотрено, что счет-фактура, выписанный на полученный аванс, подлежит регистрации в книге продаж.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» регистрация счетов-фактур выданных в книге продаж осуществляется с помощью документа «Формирование записей книги продаж».

Задание № 7-4

Зарегистрировать счет-фактуру в книге продаж.

Решение:

• командой меню Основная деятельность —> Ведение книги продаж —> Формирование записей книги продаж; вывести на экран форму списка «Формирование записей книги продаж»;

• командой меню Действие —» Добавить, либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов, либо нажатием на клавишу Insert; открыть форму нового документа «Формирование записей книги продаж»;

• перейти на закладку «НДС с авансов»;

• ввести команду Заполнить —> Заполнить;

• провести документ и закрыть форму (щелкнуть сначала по пиктограмме, а затем по кнопке Закрыть либо щелкнуть по кнопке ОК).

Книга продаж в программе «1С:Бухгалтерия 8.0» формируется с помощью отчета «Книга продаж».

Задание № 7-5

Сформировать книгу продаж за январь 2006.

Решение:

• командой меню Основная деятельность —> Ведение книги продам: —» Книга продаж вывести на экран форму отчета «Книга продаж»;

• указать период формирования книги продаж - с 01.01.2006 по 31.01.2006 и нажать на кнопку Сформировать.

В результате в форме отчета будет показана книга продаж, содержащая зарегистрированную в ней запись.