3.3.2. Формы платежа

Инкассовая форма расчетов (encashment, collection of payments) – обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа за отгруженный в его адрес товар и зачислить эти средства на счет экспортера.

В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо (ред. 1995 г.), «инкассо» означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с финансовыми (переводные векселя, простые векселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа) и/или коммерческими документами (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие, не являющиеся финансовыми), в целях: (I) получения платежа и/или акцепта, или (II) выдачи коммерческих документов против платежа и/или против акцепта, или (III) выдачи документов на других условиях.

Различают чистое и документарное инкассо.

Чистое инкассо – инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

Документарное инкассо – инкассо: (I) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; (II) коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Последовательность действий при осуществлении расчетов документарным инкассо с участием банков-корреспондентов иллюстрирует схема на рис. ____.

Инкассовая форма расчетов в определенной степени бо­лее выгодна покупателю, поскольку банки защищают его пра­во на товар до момента оплаты документов. Право на товар покупателю дают товарораспорядительные документы, во вла­дение которыми он вступает после их оплаты. Данная форма расчетов выгодна покупателю еще и потому, что подразуме­вает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Основные недостатки инкассовой формы расчетов: длительность прохождения документов через банки и со­ответственно периода их оплаты - от нескольких недель до месяца и более; покупатель может отказаться от оплаты представленных документов. В этом случае продавец будет нести расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или перевозкой обратно в свою страну³².

1

ПРОДАВЕЦ (ДОВЕРИТЕЛЬ)

Покупатель (плательщик)

Контракт Контракт

Товар Товар

2

5 Извещение об инкассо документов

6 Заявление Плательщика на перевод суммы платежа

7 Передача товарораспорядительных документов

3 Инкассовое поручение (включает инструкцию)

+

комплект документов, оговоренных в контракте

9 Извещение о зачислении средств

4 Инкассовое поручение (включает инструкцию) + комплект документов

Банк ремитент

ИНКАССИРУЮЩИЙ (ПРЕТАВЛЯЮЩИЙ) БАНК

8 Извещение о платеже

Рис. ___ Схема расчетов документарным инкассо с участием банков-корреспондентов

Аккредитивная форма расчетов – форма безналичных расчетов посредством аккредитива.

Аккредитив (letter of credit, L/C) – обязательство банка, принятое им по просьбе покупателя, гарантирующее оплату продавцу при соблюдении последним оговоренных условий.

По существу это заключаемый отдельно от основного контракта платежный договор (в юридическом отношении это договор поручения) между покупателем, банком-эмитентом (открывающим аккредитив и принимающим обязательство осуществить платеж) и продавцом (бенефициаром – получателем платежа). Аккредитив, как платежное соглашение, автономен и, как правило, не предполагает принятия решения плательщиком: платить или не платить за товар. Аккредитивная форма расчетов применяется в основном в ситуациях, когда экспортер не желает нести финансовые риски по платежам.

Документарный аккредитив (documentary L/C) – обязательство банка произвести по просьбе и за счет импортера против передачи в банк товарораспорядительных (и иных документов): платеж экспортеру (либо третьему лицу); акцепт переводного векселя, выставленного бенефициаром; передать полномочия другому банку произвести платеж или акцепт.

Последовательность действий при осуществлении расчетов документарным аккредитивом показана на рис. ____

1

ПРОДАВЕЦ (БЕНЕФИЦИАР)

ПОКУПАТЕЛЬ (ПРИКАЗОДАТЕЛЬ)

Контракт

Товар

5

2

Заявление

на

открытие товарного

аккредитива

9

Извещение

о совершении

платежа

10

Извещение о зачислении средств

6

Документы

по поставке

4

Аккредитив

с авизо

3 Извещение об открытии аккредитива