Екзаменаційний білет № 11

Розрахувати величину резервів, які повинен сформувати комерційний банк на основі даних пасиву балансу банку

тис. грн.

Найменування статті	Сума
Зобов’язання – всього	…
Кошти інших банків	12742
Кошти клієнтів	21447
в т.ч. від фізичних осіб	4932
Інші депозити	-
Боргові цінні папери емітовані банком	-
Інші зобов’язання	137
Капітал – всього
Статутний фонд	7131
Капіталізовані дивіденди	-
Емісійні різниці	-
Резерви	129 -
Переоцінка основних засобів	129 -
Нерозподілений прибуток	2305

Розрахуйте величину:

1.власних, залучених і позичених коштів комерційного банку;

2.статутного резерву;

3.резерву страхування вкладів фізичних осіб.

Вкажіть:

порядок формування і використання обов’язкових резервів;
порядок формування і використання статутного резерву;
ціль створення централізованого фонду страхування вкладів фізичних осіб.

Розв’язок

1) Власні кошти=7131+129+2305=9565 тис грн.

Залучені кошти=21447 тис. грн.

Позичені кошти=12742+137=12879 тис грн.

2) Статутний резерв=7131 0,25=1782,75 тис. грн.

3) Резерв страхування вкладів фізичних осіб=0,01 7131+((0,0025 4932) 2)=71,31+24,66=95,97 тис. грн.

Екзаменаційний білет № 12

Комерційний банк залучає депозит у розмірі, який вказаний в таблиці, із виплатою процентів при погашенні. Проценти нараховуються щомісячно. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом 30/360. Визначити суму нарахованих процентів на депозит із врахуванням номінальної та фактичної процентних ставок та розмір депозиту при погашенні.

Показники	Одиниця виміру
Сума номіналу депозиту	грн.	10000
Річна процентна ставка	%	10
Строк залучення	дні	180

Вкажіть: 1) методи нарахування процентів за депозитами; 2) методи сплати процентів за депозитами.

Розв’язок

Номінальна процентна ставка

1. Розраховуємо суму процентів за депозитом.

грн.

2. Розраховуємо щомісячну суму витрат банку за методом рівних частин.

грн. за місяць

Таким чином, при застосуванні номінальної процентної ставки і щомісячному нарахуванні процентів банк повинен враховувати за витратами кожного місяця 83,33 грн., що в сумі за 6 місяців складе 500 грн. (загальну суму процентів за депозитом).

Фактична процентна ставка

3. Визначаємо суму депозиту при погашенні (включаючи проценти за ним)

10000+500=10500 грн.

4. Розраховуємо фактичну процентну ставку за депозитом

% річних