Екзаменаційний білет № 8

Розрахуйте загальну відкриту валютну позицію уповноваженого банку на основі даних:

Показники	Сума
Регулятивний капітал банку, тис.грн.	25900
Активи банку за балансовими та позаба­лан­совими рахунками за кожною інозем­ною валютою: Долар США ($) ЄВРО Англійський фунт Російський рубль (RUR)	3000000 14000 2000 50000
Зобов’язання банку за балансовими та позабалансовими рахунками за кожною іноземною валютою Долар США ($) ЄВРО Англійський фунт Російський рубль (RUR)	2000000 900 8000 60000

Курси валют, які встановлені НБУ:

Долар США = 7,8900;

ЄВРО = 10,85;

Англійський фунт = 12,035;

Російський рубль = 0,251.

Вкажіть:

1. порядок розрахунку лімітів ризику загальної відкритої валютної позиції банку (Л13): загальної довгої відкритої валютної позиції (Л13-1), загальної короткої (Л13-2);

2. фактори, які впливають на розмір відкритої валютної позиції уповноваженого банку.

Розв’язок

Валютна позиція (VP)=A_v ‑ L_v

A_v ‑ сума активів в іноземній валюті

L_v – сума пасивів в іноземній валюті

A_v > L_v ‑ чиста довга валютна позиція („+”)

A_v < L_v ‑ чиста коротка валютна позиція („‑„)

A_v = L_v закрита валютна позиція

Величина загальної валютної позиції банку визначається як сума всіх абсолютних величин (без урахування знака) усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті за всіма іноземними валютами та за всіма банківськими металами.

Загальна величина відкритої валютної позиції банку=

(3000000-2000000) 7,89+(14000-900) 10,85+(2000-8000) 12,035+(50000-60000) 0,251= 8106855 грн (з урахуванням перерахування у гривневий еквівалент)

В т. окремо за видами валют

(3000000-2000000) 7,89=7890000 грн (з урахуванням курсу долара) (довга валютна позиція)

(14000-900) 10,85=142135 грн (з рахуванням курсу ЄВРО) (довга валютна позиція)

(2000-8000) 12,035=-72210 грн ( з урахуванням курсу фунта стерлінгів) (коротка)

(50000-60000) 0,251=-2510 грн (з врахуванням курсу рос. рублів по відношенню до гривні) (коротка)

1) Ліміт ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Л13)

Л13=

ормативне значення не більше 30%

(порушення вимог НБУ)

Ліміт ризику довгої відкритої валютної позиції (Л13-1)

Л13-1=

Нормативне значення не більше 30%

Л13-1= (порушення вимог НБУ)

Ліміт ризику короткої відкритої валютної позиції (Л13-2)

Л13-2=

Нормативне значення не більше 10%

Л13-2= (дотримання вимог НБУ)

Екзаменаційний білет № 9

Керівництвом ТОВ «Вежа» станом на 01.07.12р. прийнято рішення про встановлення ліміту каси. Інформація про рух грошових коштів у касі ТОВ «Вежа» наведена у табл.1.

Таблиця 1

Рух готівкових коштів у касі ТОВ «Вежа»

№ з/п	Місяць	Кількість робочих днів підприємства	Обсяг надходжень готівкової виручки до каси, грн.	Обсяг видачі готівки з каси, грн.
2011 рік
	Липень	22	5600	1500
	Серпень	22	6350	3000
	Вересень	20	4650	1760
	Жовтень	23	5230	3200
	Листопад	22	5450	3459
	Грудень	20	6890	1450
2012 рік
	Січень	21	5750	2345
	Лютий	21	8950	3060
	Березень	20	9450	4300
	Квітень	21	10554	3800
	Травень	19	9900	1360
	Червень	19	6520	820

На основі наведеної інформації необхідно:

1. розрахувати ліміт залишку готівки в касі підприємства, якщо готівкова виручка здається до банку один раз на 5 робочих днів;

2. здійснити розрахунок понадлімітних залишків готівки в касі підприємства на основі табл.2.

Вкажіть:

1. порядок та строки здавання готівкової виручки в установи банку;

2. касові документи за якими здійснюється прийняття та видача готівки через касу банку.

Таблиця 2

Розрахунок понадлімітних залишків готівки в касі ТОВ «Вежа»

Дата	Залишок готівки на початок дня, грн.	Надходження готівки до каси, грн.	Видача готівки з каси, грн.	Залишок готівки на кінець дня, грн.		Ліміт каси, грн.	Понадлімітні залишки за кожен день, грн.
				Всього	у т. ч. за платіжними відомостями в дні виплат, пов'язаних з оплатою праці
27.10.12	300	620	363		-
28.10.12		-	-		-
29.10.12		1840	310		900
30.10.12		2100	550		450
31.10.12		100	1300		-
Всього	х	х	х	х	х	х

Розв’язок

Ліміт залишку готівки в касі – це граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час.

Для підприємств, які мають строк здавання готівкової виручки в банк один раз на 5 робочих днів, ліміт каси встановлюється не більше п’ятикратного розміру середньоденних надходжень готівки за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти.

Для розрахунку ліміту каси доречно вибрати місяці, в яких обсяг надходжень готівкової виручки до каси є максимальним.

1. Розмір середньоденних надходжень готівки за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти (березень – травень 2012 року):

(9450+10554+9900) грн. / (20+21+19) дні=29904/60 = 498,4 грн.

2. Ліміт каси: 498,4грн. *5 днів = 2492 грн.

3. Розрахунок понадлімітних залишків готівки в касі підприємства наведено в табл.

   1. Залишок готівки на кінець дня = залишок готівки на початок дня + надходження готівки до каси - видача готівки з каси.

   2. Понадлімітні залишки готівки за кожен день = залишок готівки на кінець дня - ліміт каси - залишок готівки за платіжними відомостями в дні виплат, пов'язаних з оплатою праці.

Розрахунок понадлімітних залишків готівки в касі ТОВ «Вежа»

Дата	Залишок готівки на початок дня, грн.	Надходження готівки до каси, грн.	Видача готівки з каси, грн.	Залишок готівки на кінець дня, грн.		Ліміт каси, грн.	Понадлімітні залишки готівки за кожен день, грн.
				Всього	у т. ч. за платіжними відомостями в дні виплат, пов'язаних з оплатою праці
27.10.12	300	620	363	557	-	2492	-
28.10.12	557	-	-	557	-	2492	-
29.10.12	557	1840	310	2087	900	2492	-
30.10.12	2087	2100	550	3637	450	2492	695
31.10.12	3637	100	1300	2437	-	2492	-
Всього	х	х	х	х	х	х

Отже, ТОВ «Вежа» загалом дотримується встановленого ліміту каси, однак 30.10.12. має понадлімітні залишки готівки в касі в розмірі 695 грн.

ЕКЗАМЕНАЦІЙНИЙ БІЛЕТ № 10

Визначити регулятивний капітал банку та адекватність капіталу банку на основі даних:

тис. грн.

Показники	Сума
Статутний капітал Емісійний дохід Нагромаджений дефіцит Резерв переоцінки Додатковий капітал Субординований борг Активи, які зважені за ступенем ризику	1083684 2060 -908874 4019 - 88435 1589205
Капітал 1-го рівня	...
Капітал 2-го рівня	...
Регулятивний капітал	...
Норматив адекватності регулятивного капіталу, %	...

Вкажіть:

1)яка структура регулятивного капіталу банку;

2) на які групи поділяються активи банку за ступенем ризику.

Розв’язок

1). Основний капітал (капітал 1-го рівня)=1083684+2060-908874=176870 (тис. грн.)

2). Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) =4019+88435=92454 (тис. грн.)

3). Регулятивний капітал =176870+92454=269324 (тис. грн.)

4). Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)

Нормативне значення – не менше 10%, отже, даний банк дотримується вимог НБУ