Екзаменаційний білет № 6

Банк залучає депозит фізичної особи у розмірі вказаному в табл. із капіталізацією процентів щоквартально. Нарахування процентів проводиться в останній день місяця. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом 30/360.

Визначити нараховані проценти на депозит, суму депозиту при погашенні, витрати банку при використанні актуарного методу.

Показники	Одиниця виміру
Сума номіналу депозиту	грн.	25000
Річна процентна ставка	%	14
Строк залучення	місяці	6

Вкажіть:

1. суть термінів: „номінальна процентна ставка”, „фактична процентна ставка”;

2. методи нарахування процентів за депозитами.

Розв’язок

При капіталізації проценти щоквартально зараховуються на депозитний рахунок. Подальше нарахування процентів здійснюється на суму депозиту з урахуванням процентів.

1.Розраховуємо суму процентів за 6 місяців.

1-й місяць грн.

2-й місяць грн.

3-й місяць грн.

4-й місяць грн.

5-й місяць грн.

6-й місяць грн.

2. Розраховуємо загальну суму процентів за депозитом.

грн.

3. Розрахуємо суму депозиту при погашенні (включаючи проценти за ним).

грн.

Отже, сума депозиту при погашенні складає 26780,65 грн., в тому числі відсотки за депозитом (капіталізована сума) становлять 1780,65 грн.

4. Для нарахування витрат банку з використанням актуарного методу розраховуємо фактичну процентну ставку.

5. Розрахунок витрат банку актуарним методом за кожний місяць чинності депозитної угоди проводиться за формулою:

,

де I_n – сума нарахованих процентних витрат;

S – нарощена сума депозиту наприкінці попереднього року;

i – річна фактична процентна ставка;

n – кількість періодів за депозитами, за якими нараховуються проценти.

5.1. Розраховуємо витрати банку актуарним методом за 6 місяців.

грн.

грн.

грн.

грн.

грн.

грн.

Екзаменаційний білет № 7

До Львівської філії АКБ „Укоопспілка” 20 квітня надійшли від торговельного підприємства „Зубра-Центр” наступні платіжні доручення (табл.).

Перелік платіжних (розрахункових) документів для задоволення претензій кредиторів

№ платіжного доручення	Зміст платіжного доручення
№ 20	від 9 квітня на перерахування кош­тів хлібокомбінату № 2 за поставлені хлібо­булочні вироби у сумі 308 грн.
№ 22	від 10 квітня на суму 8000 грн. для попередньої оплати рахунку цукрового заводу за цукор
№ 25	від 12 квітня на перерахування вихідної допомоги звільненому працівнику на виконання рішення суду на суму 10000 грн.
№ 28	від 20 квітня – на перерахування при­бут­кового податку до бюдже­ту на суму 15000 грн.
№ 29	від 20 квітня на переказ через під­приємство зв’язку заробітної плати працівникам, які пе­ре­бувають у від­ряджен­ні в іншому населеному пункті в сумі 2650 грн.
№ 31	від 20 квітня на перерахування коштів до Пенсійного фонду (недоїмка) у розмірі 8200 грн.
	На поточному рахунку підприємства на початок операційного дня 20 квітня є 40000 грн.

Між банком та підприємством відсутній договір на овердрафтне обслуговування, а в договорі на розрахунково-касове обслуговування не передбачене виконання платіжних доручень за рахунок поточних надходжень.

Визначити:

1. які платіжні доручення будуть прийняті банком до виконання і в якій послідовності;

2. які розрахункові документи не будуть виконані, вказати причину їх невиконання.

Вкажіть:

1. черговість виконання розрахункових документів на списання коштів з рахунку клієнта, якщо до банку надійшло одночасно кілька платіжних документів;

2. порядок використання платіжних доручень в господарському обороті в Україні.

Розв’язок

Черговість прийняття документів до виконання:

1. документ №25 (10000 грн.);

2. документ №28 (15000 грн.);

3. документ №31 (8200 грн.);

4. документ №29 (2650 грн.).

Залишок коштів на поточному рахунку клієнта після оплати зазначених документів складе 4150 грн. (40000-10000-15000-8200-2650=4150).

Платіжні доручення № 20 та №22 не будуть прийняті банком до виконання.

Платіжне доручення №20 не буде прийняте банком до виконання через порушення дати його виписки (банк платника приймає платіжне доручення до виконання протягом 10 календарних днів з дати його виписки).

Для виконання платіжного доручення №22 недостатньо коштів на поточному рахунку підприємства 4150 грн.<8000 грн. (оскільки між банком та підприємством відсутній договір на овердрафтне обслуговування, а в договорі на розрахунково-касове обслуговування не передбачене виконання платіжних доручень за рахунок поточних надходжень, то платіжне доручення має бути проведене в повній сумі).