Екзаменаційний білет № 1

Визначити показники прибутковості та ефективності діяльності банку на основі даних таблиці

тис. грн.

Показники	Сума
Відсотки отримані	1420
Відсотки сплачені	1340
Надані кредити	4626
Залучені кошти за відсотки	5719
Загальні активи	9254
Прибуток	5000
Чистий прибуток	350
Статутний капітал банку	1600

Вкажіть:

1. значення чистого прибутку для ефективної банківської діяльності;

2. економічну суть показників “прибутковість активів”, “прибутковість капіталу”, “чистий спред”.

Розв’язок

ROA – це показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до активів банку і показує, скільки чистого прибутку банку дає одиниця активів банку. Цей показник можна виразити такою формулою:

де ЧП – чистий прибуток банку;

А – активи банку

ROA – показник ефективності роботи менеджерів банку, він показує, як вони справляються з завданням отримання чистого прибутку з активів банківської установи.

ROE – показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до капіталу банку і виражається формулою:

де ЧП – чистий прибуток банку;

‑ статутний капітал банку

ROE – показник, що характеризує дохідність капіталу банку. Його значення особливо цікавить акціонерів банку, оскільки воно приблизно дорівнює розміру чистого прибутку, який отримуватимуть акціонери від інвестування свого капіталу.

SPRED – показник, що відображає, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гострою є конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установи банків. Посилення конкуренції призводить до скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулою:

%

Чиста процентна маржа

%

Екзаменаційний білет № 2

Задача

Визначити нормативи адекватності регулятивного капіталу банку та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів банку на основі даних:

тис. грн.

Показники	Сума	Коефіцієнт ризику, %	Активи, зважені на ризик
Грошові кошти в касі	82797	0	-
Кошти на корреспондентському рахунку в НБУ	167172	0	-
Корреспондентські рахунки та депозити „овернайт” в інших банках	111583	50	55791,5
Облігації центральних органів державної влади	-	0	-
Облігації місцевих органів державної влади	-	20	-
Облігації банків	4580	100	4580
Облігації компаній	174862	100	174862
Векселі	-	100	-
Кошти в інших банках	128565	50	64282,5
Гарантійні депозити в інших банках (покриті)	20105	50	10052,5
Кредити надані місцевим органам державної влади	14257	20	2851,4
Кредити надані клієнтам	2600416	100	2600416
Інвестиції для подальшого продажу	123820	100	123820
Інвестиційні цінні папери до строку погашення	75696	100	75696
Гарантійні депозити в НБУ	-	0	-
Куплена, але не отримана валюта	11350	50	5675
Інші активи	40860	100	40860
Приміщення та обладнання	144806	100	144806
ВСЬОГО АКТИВІВ	3700869	-	3613261,4
Капітал І рівня	269676
Капітал ІІ рівня	138796

Вкажіть:

1. склад і структуру регулятивного капіталу банку згідно вимог НБУ і Базельського комітету з питань банківського нагляду (Базель І, Базель ІІ);

2. ризики, які характеризують рівень достаності банківського капіталу.

Розв’язок

1). Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності)(Н2)

Нормативне значення: не менше 10%.

Регулятивний капітал банку=основний капітал (капітал І рівня)+додатковий капітал (капітал ІІ рівня) – відрахування

РК=269676+138796=408472 (тис. грн.)

(отже банк за даним нормативом дотримується вимог НБУ)

2). Норматив співвідношення регулятивного капіталу та сукупних активів банку (Н3)

Нормативне значення: не менше 9%

(не дотримується виконання вимог НБУ)