15. Пруденциальные нормы деятельности коммерческого банка: норматив достаточности капитала и ликвидности.

Пруденциальные нормы - это все те нормативы и обязательные требования, которые устанавливаются законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.

Включают в себя:

• предельную величину рисков принимаемых КО

• норма резервов обеспечивающих ликвидность и покрытие возможных потерь

• требования к бух-ой и финн отчетности

Пруденциальные нормы делятся на две группы:

1. Регулятивные пруденциальные нормы - нормы, которые устанавливают требования по лицензированию банковской деятельности, по финансовым нормативам, по составу и порядку отчетности кредитных организаций перед Банком России.

2. Охранительные пруденциальные нормы - нормы, которые предусматривают основания, порядок и формы осуществления банковского надзора.

1. материальные (относятся к так называемому материальному праву);

2. процессуальные (процедурные) (относятся к процессуальному праву).

Норматив достаточности собственных средств банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета;

• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

• величина кредитного риска по срочным сделкам;

• величина операционного риска;

• величина рыночного риска.

К - собственные средства (капитал); О - общая сумма обязательств (пассивов).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

• для банков с размером собственных средств не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

• для банков с размером собственных средств менее 180 млн. рублей - 11 процентов.

Нормативы ликвидности КО:

Ликвидность банка - способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

1. Норматив мгновенной ликвидности (допустимое значение > или = 15%) - регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

2. Норматив текущей ликвидности (допустимое значение > или = 50%) - регулирует потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (допустимое значение < или = 120%) - регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней).

Лат_1.1 - сумма ликвидных активов, которые должны быть получены, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;

О - общая сумма обязательств (пассивов)