13. Банковские риски, классификация активов по степени риска.

Риск - это ситуативный характер деятельности любого производителя, отражающий неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные или благоприятные последствия в случае не удачи. Банк обычно предпочитает свести риск к минимуму. Риск есть стоимостное выражение вероятности события ведущего к убыткам.

Классификация рисков проводится по критериям:

1. По времени возникновения:

• текущие (присущи операциям по выдаче гарантий, акцепты переводных векселей)

• перспективные (будущий риск заключен в самой вероятности оплаты гарантии, оплаты векселя, погашение кредита через определенное время)

2. По степени рискованности (низкие, умеренные, средние)

3. По методу расчета:

• комплексные (включает одновременную оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов в банковской ликвидности)

• частные (основан на создании шкалы коэффициента риска или взвешивания риска по каждой отдельной банковской операции или по группе операций)

4. По типу банка:

• специализированные (несут повышенные риски по специфическим операциям которые они предоставляют)

• отраслевые (важен расчет средне-отраслевого риска)

• универсальные (более устойчивые потому что у них большая корзина)

5. По сфере влияния:

• внешние (риски не посредственно не связанные с деятельностью банка или клиента.)

• внутренние (делятся на основной и вспомогательный деятельности банка)

6. По сфере действия

7. По основным факторам возникновения:

• Экономические (риски обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике банка и страны)

• Политические (обусловленные изменением политической обстановки)

8. По составу клиентов

9. По характеру учета операций:

• Риски балансовых операций (риски кредитные, процентные, ликвидности, структуры капитала)

• Риски забалансовых операций (означает, что банк окажется не в состоянии отвечать по выданным гарантиям)

10. По возможности регулирования

14. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств. Классификация внебалансовых обязательств коммерческого банка по степени риска.

При размещении средств, управление банка должно ориентироваться на 3 основные правила:

1. Соблюдение оптимальной структуры активов, обеспечивающих ликвидность банка;

2. Повышение доходности банка;

3. Диверсификация активов с целью снижения рисков.

Ликвидность активов – это способность активов быть использованными для погашения обязательств.

1. Абсолютно ликвидные средства, которые могут быть использованы в любой момент времени для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами:

• наличность в кассе;

• наличность на корреспондентских счетах в коммерческих банках;

• резервные счета в ЦБ.

2. Ликвидные активы:

• краткосрочные финансовые вложения;

• выданные кредиты краткосрочного характера;

• дебиторская задолженность сроком до 30 дней.

3. Активы долгосрочной ликвидности:

• долгосрочные финансовые вложения;

• вложения в основные средства.

В целях снижения рисков банки должны диверсифицировать активы, т.е. направлять их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям были компенсированы по другим операциям. Диверсификации активов способствуют также нормативные ограничения объектов размещения.

Доходность – это важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Повышение доходности и снижение рисков – это 2 противоположные задачи.

Группа	Уровень кредитного риска	Коэффициент эквивалента кредитного риска	Вид внебалансовых обязательств (ВО)
I	Высокий	1	Обязательства контрагентов, возникающие перед банком при осуществлении сделок (валютных, процентных), в случае, когда банк свои обязательства выполнил.
II	Средний	0,5	Обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 год и более.
III	Низкий	0,2	Обязательства, остаточный срок действия которых менее 1 года.
IV	Без риска	0	Об-ва, от исполнения которых банк может отказаться в любое время. ВО, обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств в валюте, исполнения обязательства либо в СКВ. Об-ва по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства.