46. Организация внутреннего контроля деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг коммерческого банка.

Банки - участники финансовых рынков обязаны организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности законодательству на рынке ценных бумаг, т. е. комплаенс-контроль.

В соответствии с Положение ЦБР № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

Система внутреннего контроля кредитной организации должна включать следующие направления:

а. контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;

б. контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

в. контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

г. контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности.

Управление портфелем ценных бумаг банк.

Банк как дилер производит операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет, формируя собственный портфель ценных бумаг:

1) Инвестиционный портфель - формируется вложениями в акции и облигации с целью получения дохода в виде дивидендов или процентов.

2) Торговый портфель - ценные бумаги, приобретенные для дальнейшей перепродажи, для получения дохода в виде курсовых разницы

Операции РЕПО - это сделки по покупке (продаже) ценных бумаг с обязательством их обязательной обратной продажи (покупке) по более высокой цене. Сторона сделки РЕПО, покупающая ценные бумаги фактически кредитует продавца ценных бумаг, так как при совершении второй, обратной части сделки они возвращаются к первоначальному владельцу, а деньги возвращаются к бывшему покупателю с приращением в виде прироста стоимости

47. Порядок эмиссии собственных ценных бумаг коммерческого банка. Деятельность коммерческого банка на вексельном рынке.

Все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат государственной регистрации в Департаменте контроля за деятельностью КО на финансовых рынках БР или в его территориальных учреждениях (в зависимости от размера уставного капитала банка и наличия иностранного участия).

КО имеет право выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя в одной из следующих форм:

1) именные документарные;

2) именные бездокументарные;

3) документарные на предъявителя.

При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все ценные бумаги с одним Государственным регистрационным номером. КО-эмитент одновременно с представлением документов на регистрацию эмиссии уплачивает налог на операции с ценными бумагами в размере 0,8% номинальной стоимости выпуска.

1) Подготавливается проспект эмиссии (с данными об эмитенте, его финансовом положении и т. п.) и регистрируется в установленном порядке.

2) Размещение ценных бумаг (продажи акций)

Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных акций. Акции могут выпускаться кредитной организацией при ее создании (учреждении) или для увеличения размера уставного капитала по решению общего собрания акционеров. Облигации выпускаются в целях привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.

Деятельность банка на вексельном рынке. Вексель - это инструмент коммерческого кредита и в то же время форма безналичных расчетов. Сочетание этих свойств обеспечивает широкое применение векселя в хозяйственном обороте и разнообразие операций банков с векселями. Банки выполняют следующие операции с векселями:

1) эмиссия и погашение собственных векселей;

2) выдача вексельных кредитов - кредит, выдаваемый для приобретения пакета векселей банка с целью дальнейшего их применения в качестве платежного средства;

3) учет векселей - это покупка векселей банком до наступления срока платежа с дисконтом;

4) инкассовые операции с векселями - это получение платежа по векселю в пользу клиента: по наступлении срока платежа банк направляет вексель своего клиента в банк плательщика, который перечисляет причитающиеся средства в погашение векселя;

5) гарантийные операции с векселями - банки могут давать поручительства по векселям;

6) переучет векселей в БР - банки перепродают векселя, купленные у клиентов.