33. Механизм кредитования, работа с проблемными кредитами.

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получить кредит как в безналичном порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными (через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам, только в безналичном порядке.

Способы предоставления кредита:

1. разовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных (физическому лицу);

2. открытие кредитной линии, т. е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения;

3. кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента, банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступивших на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;

4. участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита).

Одним из условий кредитного договора должно быть право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств. Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при:

1. несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;

2. выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка;

3. выявлении случаев неудовлетворительного хранения заложенного имущества;

4. несвоевременной уплате основного долга и процентов.

Клиенту-заемщику договор может предоставлять право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линий) в последующем может быть скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

34. Информационное обеспечение кредитных сделок, методы анализа финансового состояния предприятия.

Выдаче кредита предшествует большая подготовительная работа банка, в ходе которой изучается кредитоспособность заемщика, определяются параметры кредитования - сумма, сроки, плата за кредит, выбирается режим кредитования. Банк должен использовать все доступные ему источники информации о потенциальном заемщике. Проводится интервью с потенциальным заемщиком, заполняются анкеты, происходит ознакомление с кредитной историей (при ее наличии). Для принятия решения о выдаче кредита в банке тщательно изучается Кредитоспособность заемщика - Его способность своевременно погасить кредитную задолженность. Понятие Платежеспособности - Более широкое, оно означает возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. Основные источники информации для оценки финансового положения предприятия - баланс и другие формы бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат.

В комплект бухгалтерской отчетности предприятия в соответствии с последними указаниями Минфина входят:

Форма №1 - Бухгалтерский баланс;

Форма №2 - Отчет о прибылях и убытках;

Форма №3 - Отчет об изменениях капитала;

Форма №4 - Отчет о движении денежных средств;

Форма №5 - Приложение к бухгалтерскому балансу (Движение заемных средств, дебиторская и кредиторская задолженность и т. п.);

Форма №6 - Отчет о целевом использовании полученных средств.

В банковской практике применяются следующие методы анализа финансового состояния заемщика по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

1. вертикальный анализ - это анализ структуры активов и пассивов путем расчета удельного веса статей в валюте баланса (позволяет сравнивать балансы разных по масштабу предприятий);

2. горизонтальный анализ - предполагает изучение динамики изменения статей во времени, выявление темпов роста (снижения) показателей;

3. определение удовлетворительности структуры баланса:

• коэффициент текущей ликвидности;

• коэффициент обеспеченности собственными средствами;

• коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности;

• стоимость чистых активов.

4. расчет величины чистых активов акционерных обществ по балансу (Чистые активы - Это стоимость имущества предприятия, свободного от обязательств);

5. расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.