Организационно-функциональная структура коммерческого банка.
Традиционная функциональная структура банка является наиболее распространенной формой построения организации, в которой исполнители сгруппированы строго в соответствии со своими задачами и функциональными обязанностями.
Если размер организации велик, то функциональные подразделения дробятся на более мелкие составляющие, но важно отметить, что это дробление осуществляется в рамках целого функционального подразделения.
Дивизиональная структура банка предусматривает выделение подразделений банка в относительно самостоятельные центры, имеющие свой бюджет доходов и расходов. Подобная децентрализация в управлении позволяет руководству банка использовать методики определения рентабельности различных направлений деятельности, а также продуктов и услуг.
Уставный капитал: назначение, порядок формирования и использования.
Уставный капитал – денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующий субъект (но не менее установленной ЦБ РФ величины).
Уставный капитал состоит из величины вкладов ее участников и определяется минимальный размер имущества, гарантированные интересы ее кредиторов.
Минимальный размер:
для вновь регистрируемого банка -300 млн. руб.
для вновь созданной НКО (с открытием счетов- 90 млн. руб., без открытия – 18 млн. руб.)
Уставный капитал в форме АО состоит из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями КО. Уставный капитал ООО или ОДО из номинальной стоимости долей ее учредителей.
Вкладом в уставный капитал КО может быть:
денежные средства в валюте РФ;
денежные средства в иностранной валюте;
здания (помещения), завершенное строительство, принадлежащее учредителям КО;
имущество в виде банкоматов и терминалов.
Функции уставного капитала:
обеспечение роли стартовых средств, необходимых для осуществления деятельности банка;
регулирование деятельности банка
обеспечение надежности и устойчивого функционирования банка
информационная функция
защитно-гарантийная, обеспечивающая функционирование банка в случае возникновения крупных непредвиденных потерь.
Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования.
Обязательные фонды банка
Резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности.
Специализированные фонды (резерв на покрытие убытков и потерь от кредитный деятельности; на обеспечение цб, на прочие потери).
Допустимые фонды банка
Фонды накопления создаются для укрепление и развития материальной базы коммерческого банка.
Фонды потребления (соц развития) образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала (повышения квалификации).
Собственный капитал банка: понятие, структура, функции, методы оценки. Требования органов банковского надзора к достаточности собственного капитала: мировой опыт и российская практика.
Собственный капитал банка - это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».
Собственный капитал банка:
Величина собственных средств
УК
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией
Субординированный кредит (депозит, заем)
Источники собственных средств
Нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации, деловая репутация, а также вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов.
Собственные акции, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров.
Непокрытые убытки предшествующих лет.
Убыток текущего года
Вложения кредитной организации в акции (доли).
Функции собственного капитала:
Защитная - собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка.
Оперативная - собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.
Регулирующая – собственный капитал служит поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулирует объем практически всех пассивных операций.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета;
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;
величина операционного риска;
величина рыночного риска.