- •Правовые и экономические основы банковской деятельности.
- •Особенности взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком рф.
- •По линии его целевой ориентации:
- •По линии полномочий, которые он выполняет:
- •Организационно-функциональная структура коммерческого банка.
- •Уставный капитал: назначение, порядок формирования и использования.
- •Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования.
- •Собственный капитал банка: понятие, структура, функции, методы оценки. Требования органов банковского надзора к достаточности собственного капитала: мировой опыт и российская практика.
- •Кредитные организации и их виды. Две стороны деятельности коммерческого банка.
- •Ликвидность, доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.
- •Строение баланса и Плана счетов коммерческого банка.
- •Порядок регистрации, лицензирования коммерческого банка, формирования уставного капитала и резервного фонда.
- •Порядок составления расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.
- •Виды лицензий, условия их выдачи, отзыва и аннулирования.
- •Банковские риски, классификация активов по степени риска.
- •Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств. Классификация внебалансовых обязательств коммерческого банка по степени риска.
- •Пруденциальные нормы деятельности коммерческого банка: норматив достаточности капитала и ликвидности.
- •Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность коммерческого банка за нарушение пруденциальных норм деятельности.
- •Организация внутреннего контроля и управление рисками в коммерческого банка.
- •Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
- •Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в коммерческом банке, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- •Планирование, учет и анализ наличного денежного оборота в коммерческого банка.
- •Организация валютных операций в коммерческого банка виды счетов для нерезидентов и их режим.
- •Организация международных расчетов и валютного контроля в коммерческом банке.
- •Порядок обязательной продажи валютной выручки экспортерами в рф и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
- •Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.
- •Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой.
- •Характеристика привлеченных средств, депозиты и их виды, процентная политика по привлечению коммерческого банка средств.
- •Вклады физических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя коммерческого банка.
- •Облигации коммерческого банка, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
- •Макроэкономические, региональные, отраслевые и внутрибанковские факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка.
- •Элементы кредитной политики.
- •Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам (рвпс). Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
- •Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их применения. Залог и его виды, поручительство, гарантия, страхование, цессия.
- •Механизм кредитования, работа с проблемными кредитами.
- •Информационное обеспечение кредитных сделок, методы анализа финансового состояния предприятия.
- •Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика. Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования.
- •Особенности организации долгосрочного кредитования. Организация лизинга.
- •Организация кредитования коммерческими банками малого и среднего бизнеса по программе ебрр.
- •Основы функционирования и информационно-аналитическое обеспечение сделок на рынке межбанковских кредитов (мбк).
- •Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов.
- •Однодневные расчеты и ломбардные кредиты Банка России коммерческим банкам.
- •Депозиты коммерческих банков, размещаемые в Банке России.
- •Виды кредитов для физических лиц и технологическая процедура выдачи кредитов.
- •Определение платежеспособности физического лица. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.
- •Порядок осуществления расчетов с использованием банковских карт. Основные виды банковских карт, обращающихся в России.
- •Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (рцб).
- •Организация внутреннего контроля деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг коммерческого банка.
- •Порядок эмиссии собственных ценных бумаг коммерческого банка. Деятельность коммерческого банка на вексельном рынке.
- •Деятельность коммерческого банка на валютном рынке и на рынке драгоценных металлов.
- •1) Операции типа слот, или текущие конверсионные операции;
- •2) Форвардные конверсионные операции (срочные валютные сделки).
- •Риски по операциям на финансовом рынке и порядок их расчета.
- •Финансовые показатели деятельности банков. Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемые Банком России.
- •Категория. Финансово стабильные кредитные организации.
- •Финансовое оздоровление коммерческого банка: понятие и порядок осуществления.
- •Контроль банковских операций на финансовых рынках, в т.Ч. В целях под/фт.
- •Понятие и элементы системы безопасности банка.
- •Классификация и методы оценки основных угроз безопасности банка.
Планирование, учет и анализ наличного денежного оборота в коммерческого банка.
Наличный денежный оборот тесно связан с понятием ликвидности КБ, который является комплексным показателем. Для характеристики налично-денежного оборота (ликвидности) используют 3 вспомогательных показателя:
стационарная ликвидность (запас наличных денег);
текущая ликвидность («Приток и оборот наличных денег»);
перспективная ликвидность (Прогноз необходимых наличных денег).
Ликвидность «запас» подразумевает наличие в КБ определенного количества (запаса) активов, прежде всего наличных денег как наиболее ликвидных активов. Эти наличные деньги могут быть направлены на цели погашения обязательств (долгов) банка перед клиентами.
Ликвидность «поток» показывает состояние ликвидности «запаса» в будущем, т. е. позволяет определить ее прогнозное значение и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образуются при приобретении КБ-ом новых обязательств и требований, а также способности КБ, изменять структуры актива и пассива. Прогнозирование осуществляется на краткосрочную перспективу от 1 до 3-х месяцев, а, следовательно, характеризует текущую или краткосрочную ликвидность КБ.
Ликвидность «прогноз» отличается от ликвидности «потока» тем, что первая форма ликвидности дополнительно связана с оценкой текущего и будущего риска активных и пассивных операций КБ. Для поддержания ликвидности КБ, необходимо стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечение пассивов. Это является неотъемлемым условием устойчивости финансового состояния.
Основными этапами анализа ликвидности КБ являются:
Оценка финансового состояния КБ с точки зрения его ликвидности, эта оценка осуществляется с целью определения ликвидности КБ на момент анализа.
Анализ факторов, влияющих на ликвидность. Этот анализ включает:
анализ макроэкономических факторов (анализируют эконом. и полит. ситуацию в стране);
микроэкономические факторы (качество управления деятельностью КБ, достаточность собственного капитала КБ, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам и т. п.).
Анализ активов и пассивов КБ, ликвидность (сбалансированность).
Расчет и анализ коэффициентов ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной);
Выработка рекомендаций для дальнейшего управления ликвидность, т. е. наличным денежным оборотом КБ.
Общие положения, касающиеся дилеммы ликвидность-прибыльность:
Избыточная ликвидность негативно влияет на доходность КБ, поэтому в краткосрочном смысле КБ выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне;
В долгосрочном смысле предпочтительнее поддерживать относительно высокий уровень ликвидности, что приведет к снижению доходности, но будет способствовать упрочнению финансового положения КБ.
Организация валютных операций в коммерческого банка виды счетов для нерезидентов и их режим.
Банки проводят широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами государственного валютного контроля.
Банки, проводящие валютные операции, в целях снижения валютных рисков должны соблюдать лимит открытой валютной позиции (ОВП), т. е. поддерживать на определенном уровне разрыв между суммами своих требований и обязательств в валюте. В настоящее время лимит ОВП установлен в размере 10% от суммы собственных средств (капитала) банка по каждому виду валют, и банки ежедневно должны его. За нарушения пруденциальных норм деятельности, касающихся валютных операций установлены штрафы.
При совершении валютных операций учитывается статус субъекта (является ли он резидентом или нерезидентом).
Юридическим лицам-нерезидентам открываются целевые рублевые счета с особыми режимами. Вид счета, открываемого нерезиденту, зависит от категории счета и специфики деятельности на территории России. Существуют рублевые счета нерезидентов следующих типов:
тип «Т» (текущие) - счета, открываемые нерезидентам для обслуживания их экспортно-импортных операций (кроме операций, связанных с экспортом товаров из России, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также на содержание в Российской Федерации их представительств и филиалов.
тип «И» (инвестиционные) - счета, открываемые нерезидентам для инвестиционной деятельности в Российской Федерации (включая сделки по приватизации). На этих счетах должны отражаться все инвестиции и реинвестиции на территории России в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с возвращением (репатриацией) доходов, полученных в результате инвестиционной деятельности на территории России, кроме покупки иностранной валюты банками-нерезидентами.
тип «С» - счета нерезидентов (юридических и физических лиц), ведущих операции с ценными бумагами российских эмитентов и валютой. Счета этого типа открываются на основании специального разрешения Банка России. Счет типа «С» (конверсионный) предназначен для осуществления операций по покупке и продаже нерезидентом иностранной валюты за рубли, проведения операций с ценными бумагами.