- •Правовые и экономические основы банковской деятельности.
- •Особенности взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком рф.
- •По линии его целевой ориентации:
- •По линии полномочий, которые он выполняет:
- •Организационно-функциональная структура коммерческого банка.
- •Уставный капитал: назначение, порядок формирования и использования.
- •Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования.
- •Собственный капитал банка: понятие, структура, функции, методы оценки. Требования органов банковского надзора к достаточности собственного капитала: мировой опыт и российская практика.
- •Кредитные организации и их виды. Две стороны деятельности коммерческого банка.
- •Ликвидность, доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.
- •Строение баланса и Плана счетов коммерческого банка.
- •Порядок регистрации, лицензирования коммерческого банка, формирования уставного капитала и резервного фонда.
- •Порядок составления расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.
- •Виды лицензий, условия их выдачи, отзыва и аннулирования.
- •Банковские риски, классификация активов по степени риска.
- •Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств. Классификация внебалансовых обязательств коммерческого банка по степени риска.
- •Пруденциальные нормы деятельности коммерческого банка: норматив достаточности капитала и ликвидности.
- •Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность коммерческого банка за нарушение пруденциальных норм деятельности.
- •Организация внутреннего контроля и управление рисками в коммерческого банка.
- •Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
- •Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в коммерческом банке, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- •Планирование, учет и анализ наличного денежного оборота в коммерческого банка.
- •Организация валютных операций в коммерческого банка виды счетов для нерезидентов и их режим.
- •Организация международных расчетов и валютного контроля в коммерческом банке.
- •Порядок обязательной продажи валютной выручки экспортерами в рф и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
- •Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.
- •Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой.
- •Характеристика привлеченных средств, депозиты и их виды, процентная политика по привлечению коммерческого банка средств.
- •Вклады физических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя коммерческого банка.
- •Облигации коммерческого банка, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
- •Макроэкономические, региональные, отраслевые и внутрибанковские факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка.
- •Элементы кредитной политики.
- •Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам (рвпс). Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
- •Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их применения. Залог и его виды, поручительство, гарантия, страхование, цессия.
- •Механизм кредитования, работа с проблемными кредитами.
- •Информационное обеспечение кредитных сделок, методы анализа финансового состояния предприятия.
- •Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика. Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования.
- •Особенности организации долгосрочного кредитования. Организация лизинга.
- •Организация кредитования коммерческими банками малого и среднего бизнеса по программе ебрр.
- •Основы функционирования и информационно-аналитическое обеспечение сделок на рынке межбанковских кредитов (мбк).
- •Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов.
- •Однодневные расчеты и ломбардные кредиты Банка России коммерческим банкам.
- •Депозиты коммерческих банков, размещаемые в Банке России.
- •Виды кредитов для физических лиц и технологическая процедура выдачи кредитов.
- •Определение платежеспособности физического лица. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.
- •Порядок осуществления расчетов с использованием банковских карт. Основные виды банковских карт, обращающихся в России.
- •Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (рцб).
- •Организация внутреннего контроля деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг коммерческого банка.
- •Порядок эмиссии собственных ценных бумаг коммерческого банка. Деятельность коммерческого банка на вексельном рынке.
- •Деятельность коммерческого банка на валютном рынке и на рынке драгоценных металлов.
- •1) Операции типа слот, или текущие конверсионные операции;
- •2) Форвардные конверсионные операции (срочные валютные сделки).
- •Риски по операциям на финансовом рынке и порядок их расчета.
- •Финансовые показатели деятельности банков. Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемые Банком России.
- •Категория. Финансово стабильные кредитные организации.
- •Финансовое оздоровление коммерческого банка: понятие и порядок осуществления.
- •Контроль банковских операций на финансовых рынках, в т.Ч. В целях под/фт.
- •Понятие и элементы системы безопасности банка.
- •Классификация и методы оценки основных угроз безопасности банка.
Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
Безналичные расчеты проводятся путем совершения записей на счетах банка 2-мя способами:
Централизовано, через РКЦ ЦБ РФ (РКЦ открывает, переоформляет и закрывает корсчета КБ, а также счета других юр. и физ. лиц, зачисляют средства на эти счета и контролирует осуществление этих платежей в пределах остатков средств на счетах, за расчетные услуги РКЦ взимает определенную плату).
Децентрализовано, через корсчета, открываемые банками друг у друга (открытие корсчетов оформляется корреспондентским соглашением между банками).
«ЛОРО» - счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которых отражаются все операции, проводимые по их поручению.
«НОСТРО» – счета данного кредитного учреждения у банков корреспондентов.
Банк, по чьему поручению и за чей счет совершаются операции по счету «ЛОРО» в банке-корреспонденте, является респондентом. Банк-корреспондент ежемесячно начисляет проценты по кредитному остатку на счете согласно тарифу и зачисляет их на счет респондента в установленный срок.
Виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
В РФ юр. лицам – ком. предприятиям открываются в банках расчетные счета (владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете, он имеет полную экономическую и юридическую независимость), а некоммерческим организациям - текущие счета (владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией).
В целях контроля за безналичными расчетами банки ведут учет неоплаченных платежных документов, выясняя причины задержки оплаты. Неоплаченные документы распределяют по 4-м картотекам, которые относятся к внебалансовому счету 909.
Картотека №1: расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты.
Картотека №2: в ней располагают расчетные документы не оплаченные в срок по причине отсутствия денег на счете клиента.
Картотека №3: расчетные документы клиентов не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на корсчете банка.
Картотека №4: неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия денег на корсчетах банка.
Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в коммерческом банке, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
В соответствии с НК РФ банки несут ответственность за ряд нарушений, при выполнении ими налогового контроля. Мера ответственности банков в зависимости от характера нарушений следующая:
Открытие банком счета предприятию или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (штраф 10 тыс. руб.).
Не предоставление банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета предприятием или индивидуальным предпринимателем (20 тыс. руб.). Банки обязаны в течении 5-ти дней со дня открытия (закрытия) счета сообщить об этом в налоговый орган.
Нарушение установленного НК РФ срока исполнения поручения налогоплательщика или налогового агента о перечислении налога или сбора (пеня в размере 1/150 части от учетной ставки ЦБ, но не более 0,2% за каждый день просрочки).
Для юр. лиц, имеющих задолженность по уплате налогов и взносов в гос. внебюджетные фонды открываются счета недоимщика – один из расчетных (текущих) счетов с которых производится все расчеты по погашению задолженности и которые регистрируются органами налоговой службы.
Организация наличного денежного оборота в КБ.
РКЦ ЦБ РФ контролирует кассовую работу банков и налично-денежный оборот страны, производит кассовое обслуживание банков на договорной основе разрабатывает и представляет в территориальное управление ЦБ РФ прогноз по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживанию территории. Каждому КБ РКЦ устанавливает предельные остатки денежной наличности в операционных кассах и контролирует их соблюдение, проверяет достоверность отчетности банка о кассовых оборотах, составляет на основе данных КБ-ов календарь выдач им наличных денег на оплату труда, и представляет календарь в территориальное учреждение ЦБ, РКЦ производит также проверки в банках соблюдения порядка ведения кассовых операций.
Режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
Срок сдачи наличных денежных средств в банк:
Ежедневно в день поступления наличных денег в кассу предприятия (где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России) – сумма лимита кассы при этом в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня.
На следующий день (не могут ежедневно сдавать наличные: отсутствие вечерней инкассации или вечерней кассы) – сумма лимита кассы при этом в пределах среднедневной выручки наличными деньгами.
Один раз в несколько дней (где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на большом расстоянии) - сумма лимита кассы при этом в зависимости, от установленных сроков сдачи суммы денежной выручки.