43. Необходимость и сущность кредита

Кредит – это сделка или договор между физ. и юр. лицами о займе.

Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом денежных средств, организацией расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием гос. кредита, совершением страховых операций и т. д.

В отношениях, где присутствует кредит, деньги выступают как средство платежа. Т. о. кредит – это особая форма движения денег.

Кредит обслуживается особым фондом денежных ср-в (ссудный капитал или ссудный фонд общества). Состав ссудного капитала:

1) денежные резервы предприятия и организации, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; 2) денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемый для капиталовложений; 3) гос. денежный резерв, состоящий из суммы текущих денежных ресурсов бюджета; 4) фонд денежных средств, специально-выделяемый для развития кредитно-денежных отношений; 5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками; 6) эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.

Сущность кредита проявляется всего функциях:

1. Распределительная. Проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Т.о. предприятие получает источник финансирования основного и оборотного капитала. Из этой функции вытекает АНТИЦИПАЦИОННОЕ свойство кредита, т.е. его способность предвосхищать будущие доходы.

2. Эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безнал. форме.

3. Контрольная (за эффективностью деятельности экон. субъектов). На базе кредитных отношений стоится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность хозяйств. субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить невозврат кредита, и в то же время сами кредиторы контролируются со стороны ЦБ и др. фин. органов.

Принципы кредитования

1. Возвратность - средства должны вернуться кредитору, а экономической основой их возврата служит непрерывность кругооборота средств у заемщика. Гарантией возврата должна быть честность заемщика, его способность накопить ресурсы для возврата долга.

2. Срочность - займ должен быть возвращен в те сроки, которые определены в договоре. Исключения составляют онкольные ссуды (срок погашения не оговаривается, но возврат происходит по требованию кредитора) и депозиты до востребования (по сути это кредит, предоставляемый банку его клиентами).

3. Платность - право на получение кредиторами платы за временное заимствование ср-в. Размер платы опред-ся след. факторами: срок займа; наличие и характер обеспечения; инфляция; вид кредита; уровень платежеспособности и кредитоспособности; ставки конкурирующих банков; ставка рефинансирования ЦБ РФ.

4. Обеспеченность показывает, что имеющееся у заемщика имущество или солидный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. В качестве обеспечения могут выступать: залог, банковская гарантия, поручительство, цессия (передача права требования). Необеспеченный кредит называется бланковым.

5. Целевое использование. Кредит выдается под определенные цели, осуществление которых должно контролироваться кредитором. Цель кредита обуславливает риск кредитной сделки и, следовательно, параметры кредитного договора. Поэтому, если заемщик нарушает условия кредитного договора, связанные с определением цели кредита, то это дает основание для изменения параметров кредитной сделки.

6. Дифференцированность – банки стремятся предоставлять кредит тем клиентам, кто может его своевременно вернуть.