49. Социально-экономическая сущность страхования и страхового фонда, и необходимость страхования. Методы формирования страхового фонда

Стр-е - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений, сущность которых в том, что страхователи, заключая договор с компанией (страховщиком), вносят страховые премии для создания стр-го фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба в связи с произошедшими страховыми событиями.

Объективная потребность в стр-и обуславливается тем, что убытки часто возникают вследствие разрушительных факторов, не подконтрольных человеку. Стр-е целесообразно только тогда, когда в результате стр-го события у страхователя возникает значительная потребность в деньгах, которую он не может покрыть из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня. Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсацию убытков, не подлежащих переложению на других лиц, стр-е сейчас распространяется на случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя и служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. Наряду с имущественным стр-ем, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, существует и личное стр-е, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни или дожитии человека до определенного возраста.

Как экономическая категория стр-е представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию стр-я характеризуют признаки: наличие перераспр. отношений, наличие стр-го риска (и критериев его оценки), формирование стр-го сообщества из числа страхователей и страховщиков, сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов, солидарная ответственность всех страхователей за ущерб, замкнутая раскладка ущерба, перераспределение ущерба в пространстве и времени, возвратность страховых платежей, самоокупаемость стр-й деятельности.

Материальным воплощением экономической категории стр-й защиты служит стр-й фонд. Стр-й фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, катастрофами и различного рода случайностями. С помощью стр-го фонда обеспечивается непрерывность общественного воспроизводства и экономический прогресс общества, т.к. аккумулированные в нем значительные ресурсы наряду с целевым использованием на покрытие ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Существуют 2 теории стр-го фонда: марксова и амортизационная.

Согласно марксовой стр-й фонд образуется за счет прибавочной стоимости. Его нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления, то, чем он станет, зависит от случайности. Следовательно расходы на стр-е должны покрываться за счет чистой прибыли п/п.

Амортизационная теория указывает, что стр-е отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам. Стр-й фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Следовательно затраты на стр-е следует относить к издержкам производства.

Общественная практика выработала ряд организационных форм стр-го фонда. В России, мо выделить следующие:

1. централизованный стр-й фонд (образуется за счет общегос. ресурсов. Его назначение - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий. Он формируется как в натуральной - запасы материалов, топлива, сырья, постоянно возобновляемые стратегические запасы, так и в денежной форме).

2. фонд самостр-я (децентрализованный фонд в виде преимущественно натуральных запасов хозяйствующего субъекта для преодоления временных затруднений в процессе производства).

3. стр-й фонд страховщика (создается за счет большого круга его участников - страхователей. Формирование фонда происходит децентрализовано, поскольку каждый участник уплачивает страховые взносы обособленно).

Специфика стр-я отражается в функциях стр-я: распределительная, контрольная, рисковая!, сберегательная (в стр-и жизни).

Роль стр-я огромна: сосредоточение денежных средств – возможность инвестировать, страховая защита, бизнес.

Необходимость стр-я в современной России вызвана след. факторами:

а) негосударственный сектор экономики, появившийся в последние 10 лет, работает в режиме самофинансирования и не может претендовать на гос. поддержку. Ему необходимо защититься от рисков.

б) приватизация жилого фонда, развитие индивидуального жилищного строительства, а также рост благосостояния определенной части населения. При появлении частной собственности на владельце лежит бремя заботы о ее сохранении, следовательно, стр-е необходимо.

в) появление слоя населения, уровень жизни которого ниже минимального уровня. Это население заинтересовано в услугах страховщиков, особенно по личному стр-ю, гарантирующему поддержку в трудных ситуациях.