Коэффициент финансового потенциала

, где

Кфп - коэффициент финансового потенциала;

СК- собственный капитал (стр.490, ф.1)

СР – страховые резервы (стр. 590, ф.1);

СПн – нетто-премии (стр.010 + стр.080, ф.2).

К_пф2008=

К_пф2009=

К_пф2010=

За рубежом принято считать, что значение данного коэффициента должно быть больше 5. Однако данный показатель нужно сравнить с коэффициентами других компаний. Общий финансовый потенциал компании характеризует зависимость роста или уменьшения страховых резервов и собственных средств непосредственно от страховой деятельности (суммы страховых премий).

Увеличение численного значения коэффициента при росте объема страховых резервов отражает тенденцию к повышению доверия страхователей к страховщику. Представляет несомненный интерес для анализа сравнение изменений значений темпов роста и прироста коэффициента в целом с изменениями значений числителя и знаменателя. Значение показателя увеличилось с 0,9 до 1,3 , за счет значительного роста собственного капитала страховой компании .

Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни

УВ - показатель уровня выплат, кроме страхования жизни;

СВ - выплаты по договорам страхования всего, кроме жизни (ф.2,стр.111);

СП - страховые премии всего, кроме жизни (ф.2, стр.081).

УВ₂₀₀₈= %

УВ₂₀₀₉=

УВ₂₀₁₀=

Оптимальное значение должно быть в диапазоне от 10% до 40%. Норма значительно превышена и кроме того увеличилась за 2010 год на 49,9%.

Показатель убыточности – нетто, кроме страхования жизни

, где

Ун - показатель убыточности – нетто, кроме страхования жизни;

СВн - выплаты по договорам страхования – нетто перестрахования (ф.2, стр. 110);

ЗПн - заработанная премия – нетто перестрахование.

(ф.2 стр. 080 + (ф.1 стр. 520н - ф.1 стр. 162н) - (ф.1 стр. 520к - ф.1 стр. 162к))

ЗПн = 4832487 + (690122-72178) –(928913-40308)=4561826

ЗПн = 3177298 + (1433733-116341) –(2503978-55599)=2046311

Ун₂₀₀₉=

Ун₂₀₁₀=

В зависимости от специализации страховой компании, оптимальным считается показатель, который принимает значение в пределах от 5% до 60%. Норма значительно превышена.

Динамика финансового результата от операций по страхованию, иному чем страхование жизни

ΔРи - динамика финансового результата от операций по страхованию, иному чем страхование жизни;

Ри кг - результат от операций по страхованию, иному чем страхование жизни на конец года –ф.2, стр. 170, ст.4;

Ри нг - результат от операций по страхованию, иному чем страхование жизни на начало года– ф.2, стр. 170, ст.3.

ΔР^и2010г.=

Страховая компания и в 2009, и в 2010 годах получила убыток от операций по страхованию, который вырос за 2010 год на 1,3%.

Доля перестраховщиков в резервах по иным видам, кроме страхования жизни

ДПи - доли перестраховщиков в резервах по иным видам;

ДПи г - доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме жизни) (ф.1, стр. 162, + стр. 163);

СРи - страховые резервы (кроме жизни) (ф.1 стр. 520 + ф.1 стр. 530).

ДПи₂₀₀₈₌

ДПи₂₀₀₉=

ДПи₂₀₁₀=

Показатель меньше нормы (не менее 5-10%). Означает, что компания покрывает самостоятельно на начало 2009 года 89% рисков, а на конец 2010 года 97,8%.

Коэффициент срочной ликвидности

Ксл - коэффициент срочной ликвидности;

ДС - денежные средства (стр.260, ф.1);

КФВ – краткосрочные финансовые обязательства (стр.130,ф.1).

Ксл₂₀₀₈=

Ксл₂₀₀₉=

Ксл₂₀₁₀=

Сумма наиболее ликвидных активов, имеющаяся в распоряжении страховой компании, полностью покрывает обязательства на конец 2010 года. Таким образом, страхования компания имеет необходимую сумму наиболее ликвидных активов для покрытия обязательств.