5.1. Фінансова стратегія п-в.

Охоплює всі форми фін.діяльності п-ва: а саме, оптимізацію основних та оборотних засобів, формув. і розподіл прибутку, грошові розрахунки та інвестиційну політику. Фін стратегія п-ва забезпечує: 1)формування та ефективне використання фін.ресурсів, 2)виявлення най еф. напрямків інвестування та зосередження фін.ресурсів на цих напрямках, 3)відповідність фін.дій економічному стану та матеріальним можливостям п-ва, 4)визначення головної загрози з боку конкурентів, правильний вибір напрямків фін.дій і маневрування для досягнення переваги над конкурентами. Завданням фін.стратегії є: 1)визначення способів проведення успішної фін.стратегії та використання фін.можливостей, 2)визначення перспективних фін. взаємовідносин з суб’єктами господарюв., бюджетом, банками та ін.фін. інститутами, 3)фін.забезпечення операційної та інвестиційної д-ті на перспективу, 4)вивчення економ. і фін.можливостей ймовірних конкурентів, розробка та здійснення заходів щодо забезпечення фін.стійкості, 5)розробка способів виходу із кризового стану та методів управління за умов кризового стану п-в. На підставі фін.стратегій визначається фін.політика п-ва, за основними напрямками фін.діяльності: податкова, цінова, амортизаційна, дивідендна, інвестиційна. Важливе значення для формування фін.стратегій має врахування факторів ризику. Фін.стратегія розробляється з урахуванням ризику неплатежів, інфляційних коливань, фін.кризи та ін.непередбачених обставин. Основа перспективного фін.планування-прогнозування, яке є втіленням стратегії п-в на ринку. Результат перспективного фін. планув. є розробка 3 основних документів: 1)Прогноз звіту про прибутки та збитки.2)Прогноз руху грошових потоків.3)Прогноз балансу активів та пасивів п-ва. Прогнозований звіт про прибутки та збитки показує обсяг прибутку, який буде одержано в наступному періоді. За допомогою прогнозу руху грошових коштів можна визначити скільки грошових коштів необхідно вкласти в господарську діяльність п-ва, надходження і витрачання грошових коштів що дає можливість визначити потребу в залученні капіталу і перевірити майбутню ліквідність п-ва. Після складання прогнозу руху грошових коштів розробляється стратегія стратегія фінансування п-ва. Прогноз балансу п-ва входить до складу фін. планування. Баланс п-ва – зведена таблиця в якій відображено джерела капіталу (пасив) і йоо розміщення (актив). Баланс активів і пасивів необхідний для того, щоб оцінити в які види активів спрямовуються грошові кошти і за рахунок яких видів джерел передбачається фінансування створення активів.

5.2. Зміст, завдання та методи фін. планування. Фін. планув. є необхідним для забезпечення розширення кругообігу вироб. фондів, досягнення високої результативності виробничо-господ. д-сті, створення умов які забезпечили б платоспроможність і фін. стійкість п-вам. Фінансове планування – це процес визначення обсягу фін. ресурсів за джерелами фінансування і напрямками іх цільового використання згідно з виробничими та маркетинговими показниками п-ва у плановому періоді. Основні завдання фін. планування: 1)Забезпечення виробничої та інвестиційної дія-сті необхідними фін. ресурсами. 2)Установлення раціональних фін. відносин із суб’єктами господарювання, банками і страх. компаніями. 3)Визначення шляхів ефективного вкладання капіталу, оцінка його раціонального використання 4)Виявлення та мобілізація резервів збільшення прибутку за рахунок матеріальних трудових ті грошових ресурсів.5)Здійснення контролю за утворенням та використанням труд. засобів. Фін. планування розв’язує такі питання: 1)Які грошові кошти може мати під-ство в своєму розпорядженні. 2)Які джерела їх надходження. 3)Чи достатньо фін. ресурсів для виконання завдань. 4)Яка частина коштів має бути перерахована в бюджет, позабюджетні фонди, банкам та ін. кредиторам. 5) Як повинен здійснюватись розподіл та використання прибутку на п-ві. 6) Як забезпечується реальна збалансованість планових витрат і доходів п-ва на принципах самоокупності та самофінансування. Використовуються різні критерії вибору: 1)Максимум прибутку (доходу) на грошову одиницю вкладеного капіталу. 2)Економія фін. ресурсів, тобто мін. Фін. витрат. 3)Економія поточних витрат. 4)Мінімум вкладення капіталу за максимально ефективного результату. 5)Максимум абсолютної суми одержаного прибутку