Рекомендована література

1. Основна: 11, 14, 15, 16, 42, 43, 44

2. Додаткова: 2, 3, 7, 19, 22, 23, 24

Практичне заняття 7 Тема: Система оподаткування України План заняття

1. Принципи формування податкової системи України.

2. Наукові основи побудови податкової системи. Фактори, що визначають структуру податкової системи.

3. Обсяг видатків бюджету як визначальна база побудови податкової системи.

4. Оптимізація співвідношення між фіскальною і регулюючою функціями податків, між різними видами податків.

5. Структура системи оподаткування України.

6. Елементи системи оподаткування України

7. Податкове право України.

Дискусійні запитання

1. Наукові основи побудови податкової системи.

2. Структурна побудова податкової системи.

3. Етапи становлення податкової системи України.

4. Фактори, що визначають структуру податкової системи.

Практичні завдання Податковий диктант

1. Податкова система – це...

2. Принципами побудови податкової системи є...

3. Принципи побудови податкової системи України, податки й збори в бюджети і державні цільові фонди, а також права й обов’язки й відповідальність платників визначаються законами України...

4. Платниками податків і зборів є...

5. Об’єктами обкладання податками є...

6. Основні етапи становлення податкової системи в Україні...

7. Склад і структура податкової системи...

8. Законодавчими актами, що регламентують податкову систему, є...

9. Сутність податкового регулювання ринку полягає в...

10. Податковий вплив на ціни полягає в...

Контрольні запитання

1. Назвіть функції податкової системи.

2. Яку кількість податків доцільно включати до складу податкової системи виходячи з необхідності забезпечення безперебійного фінансування витрат державного бюджету?

3. Чи можливо за допомогою одного майже універсального податку ефективно впливати на всі сторони господарської діяльності підприємства?

4. Надайте характеристику принципам побудови податкової системи держави.

5. Які події є ознакою початку формування податкової системи України?

6. Назвіть основні нормативно-правові документи, що регулюють податкову систему України.

7. Укажіть види податків, які становлять основу податкової системи України.

8. Охарактеризуйте періоди побудови податкової системи в Україні.

9. Укажіть основні недоліки чинної системи оподаткування в Україні.

10. Надайте характеристику якості сучасного стану розвитку податкової системи порівняно зі станом розвитку податкових систем інших країн світу.

11. Які види податків і зборів стягуються на території України?

12. Ким встановлюються та скасовуються податки та збори до бюджетів в Україні?

13. Надайте порівняльну характеристику загальнодержавним та місцевим податкам.

14. Які види місцевих податків та зборів є обов’язковими для встановлення сільськими, селищними та міськими радами?

Тест для контрольної перевірки знань, засвоєних студентами на занятті

1. Науковий підхід до створення податкової системи передбачає:

а) економічність;

б) формування правової основи й вихідних принципів;

в) установлення визначальної бази цієї системи;

г) системність.

2. Визначальною базою побудови податкової системи є:

а) обсяг бюджетних витрат;

б) обсяг бюджетних доходів;

в) обсяг бюджетних витрат і доходів;

г) правильної відповіді немає.

3. Сукупність податків, зборів, інших податкових платежів та внесків до бюджету та державних цільових фондів, платників податків та органів, що здійснюють контроль за правильністю обчислення, повнотою і вчасністю сплати їх у встановленому законом порядку, – це:

а) податкова система;

б) податкова політика;

в) функція оподаткування;

г) принцип оподаткування.

4. Який з цих Законів визначає принципи побудови системи оподаткування в Україні, податки і збори до бюджетів та до державних цільових фондів, а також права, обов’язки і відповідальність платників?

а) Конституція України;

б) Закон України «Про Державний бюджет на... рік»;

в) Закон України «Про систему оподаткування».

5. Яка з функцій податкової системи забезпечує активізацію інвестиційної діяльності та ділової активності в країні:

а) стримуюча підфункція регулюючої функції;

б) фіскальна;

в) соціальна;

г) функція наповнення доходів державного бюджету;

д) регулююча.

6. Податкова система сприяє вирівнюванню доходів громадян, виконуючи:

а) фіскальну функцію;

б) принцип економії;

в) соціальну функцію;

г) принцип компетентного підходу;

д) регулюючу функцію.

7. Який з поданих далі податків належить до непрямих:

а) мито;

б) податок на прибуток підприємств;

в) податок на доходи фізичних осіб;

г) податок на землю;

д) податок на майно.

8. Який з наведених далі податків належить до прямих:

а) податок з обороту;

б) акцизний збір;

в) мито;

г) плата за землю;

д) податок на додану вартість.

9. Платіж, який стягується з юридичних і фізичних осіб за здійснення спеціально уповноваженими органами дій і видачу документів, що мають юридичне значення, – це:

а) плата за землю;

б) мито;

в) податок з власників транспортних засобів;

г) акцизний збір;

д) збір.

10. Залежно від суб'єктів оподаткування податки поділяють на:

а) прогресивні, регресивні, пропорційні і комбіновані;

б) загальнодержавні і місцеві;

в) прямі і непрямі;

г) спеціальні і цільові;

д) податки з фізичних і юридичних осіб.

11. Одиниця виміру об’єкта оподаткування – це:

а) податкова ставка;

б) податкова база;

в) податковий період;

г) одиниця оподаткування;

д) суб’єкт оподаткування.

12. Об’єкт оподаткування – це:

а) предмет, який підлягає оподаткуванню;

б) фізична або юридична особа, на яку згідно із законодавчими актами покладено обов’язок сплачувати податкові платежі;

в) особа, за рахунок якої сплачується податковий платіж;

г) доход суб’єкта оподаткування, з якого сплачується податок;

д) величина податку на одиницю обкладення.

13. Який із принципів оподаткування передбачає скорочення витрат на стягування податків і раціоналізацію податкової системи:

а) принцип справедливості;

б) принцип економії;

в) принцип визначеності;

г) принцип зручності;

д) принцип обов’язковості.

14. Податки поділяються на загальні і спеціальні залежно від:

а) об’єкта оподаткування та способу стягнення;

б) бюджетного устрою та від органу, який стягує податок й розпоряджається його сумою;

в) використовуваних ставок;

г) суб’єкта оподаткування;

д) використання сум платежів.