Міністерство освіти і науки україни
СХІДНОУКРАЇНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
імені ВОЛОДИМИРА ДАЛЯ
Методичні вказівки
до практичних (семінарських)
занять з дисципліни «Основи оподаткування»
ЛугансЬк 2006
Міністерство освіти і науки України
Східноукраїнський національний університет
імені Володимира Даля
Методичні вказівки
до практичних (семінарських)
занять з дисципліни «Основи оподаткування»
(для студентів, що навчаються за напрямком «Економіка і підприємництво», спеціальність 7.050.114)
Затверджено
на засіданні кафедри оподаткування.
Протокол №6 от22.12.06
Луганськ 2006
УДК 336. 22. 07
Методичні вказівки до практичних (семінарських) занять з дисципліни «Основи оподаткування» (для студентів, що навчаються за напрямком «Економіка і підприємництво», спеціальність 7.050.114)/ Укл.: О.М. Антіпов, Т. М. Чернякова, М.Б. Харківський, О. В. Пшенична. – Луганськ: Вид-во: СНУ ім. В. Даля, 2006. – 96 с.
Запропоноване завдання до проведення практичних (семінарських) занять із застосуванням активних методів навчання з дисципліни «Основи оподаткування» за вимогами кредитно-модульної системи.
Укладачі: О.М. Антіпов, доц., к. е. н.
Т. М. Чернякова, доц., к. е. н.
М.Б. Харківський, ст. викл.
О. В. Пшенична, асистент
Відп. за випуск: Т. В. Калінеску, проф. д. е. н.
Рецензент: В. В. Максімов, проф. д. е. н.
Вступ
Дисципліна «Основи оподаткування» належить за циклу нормативних дисциплін за напрямком "Економіка і підприємництво" за спеціальністю «Оподаткування» з підготовки бакалавра.
У сучасній економіці оподаткування – це важливий інструмент проведення соціально-економічної політики держави. Через зміни елементів оподаткування держава має можливість стримувати чи стимулювати господарські процеси в країні, вивчати основні засади оподаткування та механізми розрахунку податків, зборів і платежів, що є актуальним. Предметом дисципліни "Основи оподаткування" є відносини, що виникають у процесі відчуження та одержавлення частки майна юридичних і фізичних осіб.
Мета дисципліни: надання знань з основ оподаткування; студент повинен вивчити основні засади оподаткування, види податків, бази оподаткування, податкові ставки, податкові пільги, терміни сплати податків. Студент повинен оволодіти практичними навичками з розрахунку основних видів податків, що сплачуються юридичними та фізичними особами, механізмами обліку, контролю та нарахування податків.
Дисципліна "Основи оподаткування" має теоретичний та прикладний характер. Теоретична складова дисципліни "Основи оподаткування" полягає в тому, що студенти, які вивчають дисципліну, можуть поглибити свої знання із сутності та організації податкової роботи у податкових органах та суб’єктів господарювання. З іншого боку, закладаєтеся основа для формування специфічних навичок стосовно розрахунку розмірів загальнодержавних та місцевих податків, зборів, мита.
Завдання дисципліни: з'ясувати об'єктивну необхідність і сутність оподаткування в розвитку суспільства, розкрити зміст взаємозв'язку податкової системи з іншими економічними і фінансовими дисциплінами; визначити традиційні підходи до оподаткування юридичних і фізичних осіб з використанням податкового законодавства; набути вмінь розраховувати податки та збори.
В результаті вивчення дисципліни студент повинен знати:
значення оподаткування у формуванні доходів бюджетів різних рівнів;
сутність і принципи оподаткування;
класифікацію податків;
сутність елементів оподаткування та їх класифікацію;
сутність та структуру податкової системи;
сутність та елементи податкової роботи;
- сутність понять: «суб’єкти оподаткування», «об'єкти оподаткування», розміри ставок;
- пільгове оподаткування, терміни сплати податків, мита, зборів, що сплачуються юридичними та фізичними особами.
В результаті вивчення дисципліни студент повинен вміти:
аналізувати стан податкової системи різних країн світу;
розраховувати розміри податків, мита, зборів, які входять до податкової системи України;
заповняти податкову звітність;
застосовувати штрафні санкції до платника податків за порушення податкового законодавства.
Методичні вказівки розроблені із застосуванням принципів модульності
Навчальна програма з дисципліни «Основи оподаткування» складається з двох модулів.
Модуль 1
Тема 1. Генезис реформування науки про податки
Тема 2. Поняття податку та його головні ознаки
Тема 3. Платники податків і об’єкти оподаткування
Тема 4. Податкові зобов’язання і пільги
Тема 5. Податкова політика та механізм оподаткування
Тема 6. Особливості оподаткування в країнах світу
Тема 7. Система оподаткування України
Модуль2
Тема 8. Загальнодержавні податки і збори
Тема 9. Місцеві податки і збори
Тема 10. Податковий облік і звітність
Тема 11. Державна податкова служба України
Тема 12. Податковий контроль України
Тема 13. Податкове планування та оптимізація податків
Тема 14. Концепція реформування податкової системи.
Форми та етапи проведення занять
1. Вхідний тест-тренінг;
2. Обговорення (дискусія) основних питань теми заняття;
3. Виконання практичних завдань (задачі, податкові диктанти, заповнення декларацій, та ін.);
4. Виконання вправ для перевірки знань студентів (контрольні запитання, тести).