22. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

- оказано и оплачено услуг на сумму 1650 тыс. руб.;

- начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения услуг – 12 тыс. руб.;

- себестоимость отгруженной продукции составила 1250 тыс. руб.,

- оплачен транспортный налог в сумме 45 тыс. руб.,

- уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 32 тыс. руб.

- учтены расходы на рекламу в сумме 25 тыс. рублей, в том числе сверхнормативные – 11 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

23. В январе месяце 2013 года сотрудница организации оформила развод (имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей). В бухгалтерию предприятия ею было подано заявление о применении удвоенного стандартного вычета для расчета НДФЛ. В подтверждении статуса одинокого родителя была приложена копия свидетельства о разводе. Бухгалтерия отказала в применении удвоенного вычета, так как нет заявления от второго родителя об отказе в получении стандартного налогового вычета на ребенка.

Задание: Оценить соответствие действий бухгалтерии налоговому законодательству.

24. Имеются следующие данные за отчетный период:

- отгружена продукция:

март – 360 тыс.руб.,

апрель – 420 тыс.руб.,

май-360 тыс.руб.,

июнь-350 тыс. руб.,

июль- 400 тыс. руб.

В июне месяце продукция реализована по ставке НДС 10%. Основная ставка НДС – 18%.

Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за отчетный период.

25. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб., в том числе НДС.

Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб., в том числе НДС.

Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.

Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб.

В счетах-фактурах НДС выделен. НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

26. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

объем производства и реализации продукции составил 3650 тыс. руб.;

выручка по товарообменным операциям составила 250 тыс. руб.

оплачены пени поставщику за нарушение договорных обязательств 15 тыс. руб.;

себестоимость отгруженной продукции составила 2350 тыс. руб., в том числе сверхнормативные расходы на рекламу 25 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

27. Работник, Герой России имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 15 лет. По месту основной работы начислена заработная плата:

за январь — 8200 руб.;

за февраль — 8800 руб.;

за март — 7500 руб.;

за апрель — 8600 руб.;

за май — 8500 руб.;

за июнь — 7200 руб.

Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за полугодие.

28. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб., в том числе НДС.

Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб., в том числе НДС.

Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.

Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб.

В счетах-фактурах НДС выделен. НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.