13. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

отгружено продукции на сумму 3650 тыс. руб.;

начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения услуг – 12 тыс. руб.;

материальные затраты составили 1250 тыс. руб.,

оплата труда – 1200 тыс. руб;

оплачен транспортный налог и налог на имущество в сумме 45 тыс. руб.,

учтены расходы на рекламу в сумме 25 тыс. рублей, в том числе сверхнормативные – 11 тыс. руб.

учтены командировочные расходы в в пределах установленных нормативов в сумме 32 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

14. Физическое лицо имеет ежемесячный доход в размере 8200 руб., также работает в этой же организации по совместительству и получает ежемесячно 3 тыс. руб. Работник имеет на обеспечении двух детей: один в возрасте 12 лет, другой - в возрасте 20 лет, который является студентом дневной формы обучения.

Задание: рассчитать НДФЛ за налоговый период.

15. Работник, Герой России имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 15 лет. По месту основной работы начислена заработная плата:

за январь — 8200 руб.;

за февраль — 8800 руб.;

за март — 7500 руб.;

за апрель — 8600 руб.;

за май — 8500 руб.;

за июнь — 7200 руб.

Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за полугодие.

16. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 1 450 000 руб., в том числе НДС. Поступило в кассу предприятия за выполненные работы 45 000 руб., в том числе НДС. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 544 000 руб. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 620 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен. Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС — 34 500 руб. НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

17. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

объем производства и реализации продукции составил 3650 тыс. руб.;

выручка по товарообменным операциям составила 250 тыс. руб.

оплачены пени поставщику за нарушение договорных обязательств 15 тыс. руб.;

себестоимость отгруженной продукции составила 2350 тыс. руб., в том числе сверхнормативные расходы на рекламу 25 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

18. Имеются следующие данные за отчетный период:

- отгружена продукция:

апрель – 350 тыс.руб.,

май - 360 тыс.руб.,

июнь - 350 тыс. руб.,

июль - 400 тыс. руб.

В апреле месяце 50% продукции реализовано по ставке НДС 20%. Основная ставка НДС – 18%.

Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за 2 квартал.

19. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

- отгружено продукции на сумму 5470 тыс. руб.,

- реализовано основных средств на сумму 84 тыс. руб.,

- оплачены пени поставщику за нарушение договорных обязательств 15 тыс. руб.,

- себестоимость отгруженной продукции составила 4350 тыс. руб.,

- оплачен налог на имущество в сумме 45 тыс. руб.,

- уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 12 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

20. Физическому лицу за месяц произведены следующие выплаты:

- начислена сдельная зарплата – 5700 руб.,

- премия в размере 15% от зарплаты;

- начислено пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб.,

Работник является инвалидом 2 группы и имеет двоих детей в возрасте до 18 лет.

Задание: рассчитать НДФЛ за месяц.

21. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб., в том числе НДС.

Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб., в том числе НДС.

Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.

Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб.

В счетах-фактурах НДС выделен. НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.